Электроэнергия и водоснабжение

⇐ Предыдущая 1 23

№	Показатель	Ед. изм.	Количество	Сумма в месяц	Сумма в год
1.	Электроэнергия
1.1.	Номинальная мощность на 1 кв. м. площади	кВт*ч	0,13
1.2.	Общая площадь	кв.м
1.3.	Средняя продолжительность рабочего дня	час.
1.4.	Коэффициент использования (лето)		0,5		1501,5
1.5.	Коэффициент использования (зима)		0,5		1774,5
1.6.	Установочная мощность оборудования:	кВтч	3,3
1.7.	Коэффициент загруженности оборудования:
1.8.	Потребляемая мощность оборудования:		6,6
1.9.	Стоимость 1 кВт/ч	руб.	1,5
1.10.	Затраты на электроэнергию летом	руб.		1455,3	17463,6
1.11.	Затраты на электроэнергию зимой	руб.		1455,3	17463,6
1.12.	В том числе НДС	руб.		242,60	2911,18
2.	Холодная вода
2.1.	Потребление воды в сутки на 1 м.кв.	л	1,25
2.2.	Стоимость 1 л воды	руб.	0,6
2.3.	Затраты на воду	руб.		1368,75
2.4.	В том числе НДС	руб.		228,17	2738,05
2.5.	Затраты на воду без НДС	руб.		1140,58	13686,95

Телефон

№	Показатель	Ед. изм.	Тариф	Сумма в месяц	Сумма в год
1.	Абонентная плата за 1 телефон с НДС	руб.
2.	Планируемое количество телефонных номеров	шт.
3.	Абонентная плата за пользование телефонами	руб.
4.	НДС к уплате за пользование телефонами	руб.	100,02	100,02	1200,24
5.	Абонентная плата за телефон без НДС	руб.	500,0	500,0	5999,76

Услуги сторонних организаций

Арендодатель – ООО «Интерстройсервис»

№	Показатель	Ед. изм.	Количество	Сумма в мес.	Сумма в год
	Арендные платежи	руб.
	Итого затраты на услуги сторонних организаций	руб.
	В том числе НДС	руб.		3600,00	43200,00

8. Финансовый анализ

На предприятии в соответствии с его учетной политикой принята система ускоренной амортизации оборудования. Амортизационные отчисления на оборудование осуществляются из расчета 20% в год.

Амортизация

№	Показатель	Ед. изм.	Количество	Сумма в месяц	Сумма в год
1.	Стоимость амортизируемого имущества	руб.
2.	Норма амортизационных отчислений в год	%
3.	Амортизационные отчисления	руб.		9666,67

Текущие затраты:

	показатель	1 год
	ЗАТРАТЫ ВСЕГО	10 495 462,85р.
1.1.	Коммунальные платежи	9262,85
1.2.	Арендные платежи
1.3.	Оплата труда(включая отчисления в фонды социального страхования)
1.4.	Административные расходы
1.5.	Амортизационные отчисления
1.6.	Налоги и другие обязательные платежи, относимые на себестоимость
1.7.	Прочие расходы
	Объем услуг (час)
	Себестоимость ед. продукции	2 603,04р.

Для осуществления проекта был взят кредит в ОАО «Кит-Финанс Банк» в размере

2 000 000 руб. с процентной ставкой 12% годовых

График погашения кредита

период
остаток по кредиту	2000000,00	1833333,34	1666666,68	1500000,02	1333333,36
начисленные проценты	33333,33	24444,44	22222,22	20000,00	17777,78
сумма погашения	199999,99	191111,10	188888,88	186666,66	184444,44

1166666,70	1000000,04	833333,38	666666,72	500000,06	333333,40	166666,74
15555,56	13333,33	11111,11	8888,89	6666,67	4444,45	2222,22
182222,22	179999,99	177777,77	175555,55	173333,33	171111,11	168888,96

Таблица движения денежных средств по счету

Показатели	мес.1	мес.2	мес.3	мес.4	мес.5	мес.6	мес.7	мес.8	мес.9	мес.10	мес.11	мес.12
1. Средства на начало периода	250 000	396 398	510 573	709 193	1 132 258	1 949 766	3 088 420	4 494 817	6 124 659	7 869 946	9 799 677	11 953 852
Поступления
2. Выручка от реализации проекта		1 200 000	1 280 000	1 500 000	1 890 000	2 206 700	2 470 000	2 689 000	2 800 000	2 980 000	3 200 000	3 500 000
3. Кредиты	2 000 000
4. Итого поступления денежных средств (2+3)	2 000 000	1 200 000	1 280 000	1 500 000	1 890 000	2 206 700	2 470 000	2 689 000	2 800 000	2 980 000	3 200 000	3 500 000
Текущие затраты
5. Сырье и материалы
6. Арендная плата	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000
7. Заработная плата	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000	625 000
8. Начисления на з/плату	218 750	218 750	218 750	218 750	218 750	218 750	218 750	218 750	218 750	218 750	218 750	218 750
9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000
10. Амортизация ОС	9666,67	9666,67	9666,67	9666,67	9666,67	9666,67	9666,67	9666,67	9666,67	9666,67	9666,67	9666,67
11. Услуги сторонних организаций
12. Коммунальные услуги - всего:	3 124	3 124	3 124	3 124	3 124	3 124	3 124	3 124	3 124	3 124	3 124	3 124
12.1. Водоснабжение и канализация	1 369	1 369	1 369	1 369	1 369	1 369	1 369	1 369	1 369	1 369	1 369	1 369
12.2. Телефон (арендная плата)
12.3. Электроэнергия	1 455	1 455	1 455	1 455	1 455	1 455	1 455	1 455	1 455	1 455	1 455	1 455
13. Проценты по кредитам (в пределах ставки рефинансирования ЦБ), оплата услуг банка	33 333	24 444	22 222	20 000	17 778	15 556	13 333	11 111	8 889	6 667	4 444	2 222
14. Налог на вмененный доход	1 395	1 395	1 395	1 395	1 395	1 395	1 395	1 395	1 395	1 395	1 395	1 395
15. Итого текущих расходов:	913 269	904 380	902 158	899 936	897 713	895 491	893 269	891 047	888 825	886 602	884 380	882 158
16. Прибыль	-913 269	295 620	377 842	600 064	992 287	1 311 209	1 576 731	1 797 953	1 911 175	2 093 398	2 315 620	2 617 842
17. Денежный поток	1 096 398	305 287	387 509	609 731	1 001 953	1 320 875	1 586 398	1 807 620	1 920 842	2 103 064	2 325 287	2 627 509
18. Нетекущие расходы:	950 000	191 111	188 889	186 667	184 444	182 222	180 000	177 778	175 556	173 333	171 111	168 889
18.1. Погашение кредита	200 000	191 111	188 889	186 667	184 444	182 222	180 000	177 778	175 556	173 333	171 111	168 889
18.2. Капитальные вложения	750 000
19. Чистый денежный поток	146 398	114 175	198 620	423 064	817 509	1 138 653	1 406 398	1 629 842	1 745 287	1 929 731	2 154 175	2 458 620
20. Остаток средств на конец периода	396 398	510 573	709 193	1 132 258	1 949 766	3 088 420	4 494 817	6 124 659	7 869 946	9 799 677	11 953 852	14 412 472

Экономическая эффективность проекта

Рассчитаем срок окупаемости нашего проекта:

Показатель периода окупаемости проекта показывает, через какое время после начала эксплуатации проекта будут компенсированы инвестиции, и оборот денежных средств станет положительным.

Период окупаемости определяет календарный промежуток времени от момента первоначального вложения капитала до момента, когда нарастающий суммарный денежный поток инвестиционного проекта будет равен 0.

I=2 000 000 рублей

Период	NCF
1 мес.	146 398
2 мес.	114 175
3 мес.	198 620
4 мес.	423 064
5 мес.	817 509
6 мес.	1 138 653

Формула нахождения периода окупаемости имеет вид:

РР=5 + (2 000 000-1 699 766) / 1 138 653 =5, 26

Это означает, что проект полностью окупается через 5 месяцев и 8 дней.

Период является непродолжительным.

Проект, таким образом, является эффективным, поскольку денежный поток достаточен для возврата исходной сумы капитальных вложений, а также для обеспечения требуемой отдачи на вложенный капитал.

Товар позиционируется как “элитный” данном сегменте рынка, соответственно его цена достаточно высока, этим и можно объяснить относительно короткий период окупаемости.

Ниже представлены

Интегральные технико-экономические показатели по проекту.

Показатели	Единица измерения	Сумма в 2007 году
1. Среднегодовая численность работающих, всего	чел.	30,00
2. Среднемесячная заработная плата одного работающего, общая	рублей	28 125,00
3. Начальный капитал, всего, в том числе:	рублей	2 250 000,00
3.1. Собственный капитал	рублей	250 000,00
3.2. Общая сумма кредита	рублей	2 000 000,00
4.Себестоимость продукции, в том числе:	рублей	11 143 583,20
4.1. Заработная плата с отчислениями	90,86%	10 125 000,00
4.2. Амортизация	2,86%	319 000,00
4.3. Арендные платежи	2,15%	240 000,00
4.4. Коммунальные платежи	3,85%	429 583,20
4.6. Прочие затраты	0,27%	30 000,00
5. Выручка от реализации продукции	рублей	25 715 700,00
6. Прибыль от реализации продукции	рублей	14 976 472,20
7. Налоги, всего, в том числе:	рублей	16 740,00
7.1. На вмененный доход	рублей	16 740,00
8. Плата за кредит, всего, в том числе:	рублей	2 180 000,01
8.1. Возврат кредита	рублей	2 000 000,00
8.2. Процентные платежи	рублей	180 000,01
9. Чистый доход предприятия, в том числе	рублей	116 000,04
9.1. Чистая прибыль	рублей	14 976 472,20
9.2. Амортизационные отчисления	рублей	116 000,04
10. Резервный фонд	рублей	17 400,01
11.Учредительский доход	рублей	149 764,72
12. Экономический эффект	%	134,40%
13. Срок окупаемости	мес.	5 месяцев и 8 дней
14. Чистая дисконтированная стоимость	рублей	9 801 588,12
15. Точка безубыточности	рублей	10 749 259,89

Анализ безубыточности

Показатель (расчет)	Условное обозначение	Условное обозначение
1.Валовая маржа = выручка от реализации - переменные издержки (материалы + переменная зарплата + другие переменные издержки)	Выручка от реализации - А, валовая маржа - В	25 691 700
2. Коэффициент валовой маржи = валовая маржа / выручку от реализации = В/А	Коэффициент валовой маржи - С	0,999
3. Постоянные издержки (постоянная з/плата + арендные платежи + налоги + эл энергия+ коммунальные услуги + телефон + страхование + ремонт + реклама+ % за кредит + амортизационные отчисления + прочие)	Постоянные издержки - D	10 739 228
4. Точка безубыточности = сумма постоянных затрат / коэффициент валовой маржи = D/C	Порог рентабельности -Е	10 749 260
5. Запас финансовой прочности	Запас финансовой прочности в денежном выражении - F; запас финансовой прочности в процентах к выручке от реализации -С
5.1. в денежном выражении: Выручка от реализации - точка безубыточности =А – Е	14 966 440
5.2. B процентах к выручке от реализации: точка безубыточности, руб/выручку от реализации = Е/А	42%
6 Прибыль = запас финансовой прочности * коэффициент валовой маржи = F*C	Прибыль - Н	14 952 472

Таким образом, проект обладает достаточной финансовой прочностью.

Заключение

Вывод: в целом можно сказать, что данный проект обладает инвестиционной привлекательностью.

Проект является выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы незначительный по сравнению с суммой вырученных средств, которые в свою очередь превышают сумму вложенных средств.

После окончания кредитного цикла и выплаты всех заемных средств и процентов на расчетном счете предприятия останутся денежные средства в размере 14 412 472 руб.

⇐ Предыдущая 1 23

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:

vikidalka.ru - 2015-2024 год. Все права принадлежат их авторам! Нарушение авторских прав | Нарушение персональных данных