Абсолютная ликвидность

Коэффициент абсолютной ликвидности — финансовый коэффициент, равный отношению денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Источником данных служит бухгалтерский баланс компании аналогично, как для текущей ликвидности, но в составе активов учитываются только денежные и близкие к ним по сути средства:

Кал = (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / Текущие обязательства

В отличие от двух приведенных выше, данный коэффициент не нашел широкого распространения на западе. Согласно российским нормативным актам нормальным считается значение коэффициента не менее 0,2.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для обеспечения его финансовой устойчивости. Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств и физической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.

Оборачиваемость оборотных средств характеризуется рядом взаимосвязанных показателей:

1. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (число оборотов):

где: Q_p – объем реализации продукции в действующих оптовых ценах за рассматриваемый период (в рублях) – выручка (может рассчитываться и по себестоимости);

O_c - средний остаток оборотных средств за рассматриваемый период (в рублях).

Это количество оборотов за определенный период (обычно за год).

2. Средняя продолжительность оборота оборотных средств (в днях за период):

где: Д – 360 дней, 90 дней или 30 дней.

Это длительностью одного оборота в днях.

3. Коэффициент загрузки оборотных средств:

Это сумма занятых на предприятии оборотных средств на единицу продукции.

4. Сумма относительного высвобождения оборотных средств в результате ускорения их оборачиваемости:

где: T _ОБ0, T _ОБ1 – средняя продолжительность оборота оборотных средств соответственно в базисном и текущем периодах,

Q_P1 – объем реализации продукции в текущем периоде, руб.

Цена хозяйствующего субъекта, т. е. цена фирмы, представляет собой показатель, отражающий доходность, перспективы развития и положение хозяйствующего субъекта на рынке. Цена хозяйствующего субъекта складывается под воздействием чистой прибыли, размера банковской учетной ставки и балансовой стоимости активов хозяйствующего субъекта:

где: Y – цена хозяйствующего субъекта, руб.;

Z – годовая сумма чистой прибыли, руб.;

n – учетная ставка банка, доли единицы;

K – балансовая стоимость активов, руб.

Тема: Кредит и банки.

ЦЕЛЬ РАБОТЫ: закрепить теоретические знания практическими навыками определения:

• простых и сложных процентов по кредитам;

• дисконтирования;

• ставок платы за факторинг.

Задание № 1

Определить погашаемую через 2 года клиентом ссуду по простой процентной ставке, при условии, что размер ссуды составляет 100 000 руб., а годовая процентная ставка – 19%.

Задание № 2

Величина предоставленного банком кредита составляет 50 000 руб. Процентная ставка – 20% годовых, срок погашения – 6 месяцев. Рассчитайте план погашения кредита двумя способами:

1) кредит и проценты по кредиту будут выплачиваться ежемесячно равными долями;

2) кредит и проценты по кредиту будут погашены через 6 месяцев.

Задание № 3

Определите, что стоит дороже: кредит 36 тыс. руб., за который нужно выплачивать 3,86 тыс. руб. ежемесячно в течение года, или кредит такого же размера, за который нужно платить ежемесячно 1,4 тыс. руб. в течении 3 лет?

Задание № 4

Общая сумма задолженности заказчиков предприятию составляет 800 тыс. руб. Банк по факторинговому соглашению предоставляет 80% от суммы долга. Задолженность удалось взыскать с заказчика через 90 дней. Сколько составят расходы поставщика по факторинговой операции при комиссионном вознаграждении в 2% и процентной ставке за кредит в 14%.

Задание № 5

Рассчитайте учётный процент и учётную ставку по вексельному кредиту. Номинальная цена векселя – 100 000 руб., банк выкупает его, выплачиваемая 90 000 руб., за 6 месяцев до наступления срока платежа по векселю.

Задание № 6

Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форветора клиенту за векселя, приобретенные у него. Расчет произведите тремя способами, используя:

1) формулу дисконта;

2) процентные номера;

3) средний срок форфетирования.

Форфетор купил у клиента партию из 4 векселей, каждый из которых имеет номинал 500 тыс. долл. Платёж по векселям производится 2 раза в год, т. е. через каждые 180 дней. При этом форфетор предоставляет клиенту 3 льготных дня для расчёта. Учётная ставка по векселям – 10% годовых.

Задание № 7

Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платёж по нему. Остаток денежных средств на счете клиента в банке составляет 1 800 000 руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 2 100 000 руб. Процент за овердрафт составляет 20% годовых. Поступление средств на счёт клиента происходит через 10 дней после оплаты указанной сделки.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: