ТОР 5 статей:
Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия
Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века
Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка
Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы
КАТЕГОРИИ:
- Археология
- Архитектура
- Астрономия
- Аудит
- Биология
- Ботаника
- Бухгалтерский учёт
- Войное дело
- Генетика
- География
- Геология
- Дизайн
- Искусство
- История
- Кино
- Кулинария
- Культура
- Литература
- Математика
- Медицина
- Металлургия
- Мифология
- Музыка
- Психология
- Религия
- Спорт
- Строительство
- Техника
- Транспорт
- Туризм
- Усадьба
- Физика
- Фотография
- Химия
- Экология
- Электричество
- Электроника
- Энергетика
Формирование НДС к уплате в бюджет
Определение затрат по реализованному автомобилю
| Вид учета | Показатели | |
| Выручка | Расходы | |
| Бухгалтерский | ||
| Налоговый |
Остаточная стоимость 160800р.
Получена выручка 119000р.
Фактический срок использования 17 мес.
Срок экспл. 60мес.
60-17=43мес.
Убыток 160800-119000=41800р.
Ежемес.расход 41800/(60-17)=972р.
972*2мес=1944р
Таблица 3
Формирование НДС к уплате в бюджет
| Начисленный НДС | НДС к возмещению | НДС к уплате | |||||||
| Янв. | Фев. | Март | Янв. | Фев. | Март | Янв. | Фев. | Март | |
| Начисленный НДС январь | |||||||||
21000000*18/118=3203390р.
450 000*18/118=68644р.
119000*18/118=18153р.
25000*18/118=3814р. (6)таблица11
77000*18/118=11746р.. (7)таблица11
18400*18/118=2746р.. (8)таблица11
3800*18/118=580р.. (9)таблица11
81 000*18/118=12356р. (11)таблица11
Февраль
4000*18/118=3390р.. (16)таблица11
11200000*18/118=1708475р. (17)таблица11
140000*18/118=21356р.. (19)таблица11
29500*18/118=4500р.. (20)таблица11
Март
116000*18/118=17695р.. (32)таблица11
5900000*18/118=900000р.. (34)таблица11
23000*18/118=3608р.. (33)таблица11
74000*18/118=11288р.. (35)таблица11
3000*18/118=458р.. (37)таблица11
23000*18/118=3508р.. (38)таблица11
Начисл.НДС январь февраль март
(1) 3203390+ (16) 3390+ (34) 900000
(4) 68644+ (17) 1708475+
(11) 18153+
итого =3290187 =1711865 =900000
| НДС к возмещению: | январь | февраль | март |
| (2) 68644+ | (19) 21356+ | (32) 17695+ | |
| (6) 3814+ | (20) 4500+ | (33) 3608+ | |
| (7) 11746+ | (35) 11288+ | ||
| (8) 2746+ | (37) 458+ | ||
| (9) 580+ | (38) 3508+ | ||
| Итого: | =86950 | =25856 | =36557 |
Январь 3290187-86950=3203237р.
Февраль 1711865-25856=1686009р.
Март 900000-36557=863443р.
Таблица 4
Расчёт налога на доходы физических лиц
| Фамилии | Сумма совоку-пного дохода | Доходы не подлежащие налогообложению | Вычеты | Налогообла-гаемая база (ст. 13%) | Налогообла-гаемая база по другим ставкам 35% | Совокупная величина налога за 1 кв | ||
| Стандар-тные | Социаль-ные | Имущест-венные | ||||||
| 1. Апельсин | - | - | ||||||
| 2. Кивин | 8 400 | - | -8177 | - | ||||
| 3. Якин | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4. Сидоров | - | - | - | |||||
| 5. Алинкин | - | - | - | |||||
| 6. Налимов | - | - | - | |||||
| 7. Глазкина | - | - | - | - | - | - | - | |
| Итого | - |
| Сумма дохода за квартал: | Сумма стандартных вычетов за квартал: дети | ||
| Апельсин | 25000*3=75000 | Апельсин | 1 400+1 400+3000+500(инвалид) *3=18900р |
| Кивин | 16500*3=49500 | Кивин | 1 400+1 400=2 800*3=8 400р |
| Якин | 17000*3=51000 | Якин | |
| Сидоров | 14800*3=44400 | Сидоров | 1 400+1 400=2 800*3=8 400р |
| Алинкин | 14300*3=42900 | Алинкин | - |
| Налимов | 13 100*3=39 300р. | Налимов | 1400+1400+3000=5800*3=17400 |
| Глазкин | 12 800*3=38 400р | Глазкин | - |
Имущественный вычет:
Кивин 800000*13%=104000р вернется
Социальный вычет(обучение)
Апельсин 39000р. Не подлежит налогообложению
Алинкин 3000р. Не подлежит налогообложению
Медикоменты (лечение):
Апельсин 7300р. Не подлежит налогообложению
Призы:
Апельсинин 1800
Кивин 4500
Сидоров 4300
Алинкин 2000
Глазкина 7900
Налогооблагаемая база(ст.13%) =сумма совокупности о доходах-доходы не подлежащие налогооблажению*13%
| 1. Апельсин | (75000-57900)*13/100=2223р. |
| 2. Кивин | (49500-112400)*13/100=-8177р. |
| 3. Якин | 51000р. |
| 4. Сидоров | (44400-8400)*13/100=4680р. |
| 5. Алинкин | (42900-3000)*13/100=5187р. |
| 6. Налимов | (39300-17400)*13/100=2847р. |
| 7. Глазкина | 38400р. |
Доходы не подлежащие налогооблажению:=стандартные вычеты+социальные вычеты+имущественные вычеты
| 1. Апельсин | 18900+39000=57900р. |
| 2. Кивин | 8 400+104000=112400р. |
| 3. Якин | - |
| 4. Сидоров | 8400р. |
| 5. Алинкин | 3000р. |
| 6. Налимов | 17400р. |
| 7. Глазкина | - |
Транспортный налог
Авто 130л.с-.10р
10*130*2/12=217р.
Налог на имущество
На 01.02. 1300000-610000=690000р.
На 01.03. 1050000-475000=575000р.
На 01.04. 1050000-600000=450000р.
Налог на имущество: 690000+575000+450000=1750000/(2+1)*2,2%(0,022)=3459р.
Земельный налог:
1кв.м.= 2400 площадь=3000м срок=2/12
2400*3000*2/12*0.25*1.5%(0.015)=4500р.
Совокупная величина налога за квартал 60123+104223+13080+8187+20247=205860р.
Сумма совокупного дохода+доходы не подлежащие НДС 340500+199100=539600р.
Расчёт страховых взносов Таблица 5
| Фамилии | Месячный оклад | Выплаты, подлежащие налогообложению | Федеральный бюджет | ФОМС | ФСС | Налог на травматизм | Итого за I квартал | ||||||||||
| Январь | Янв.- Февр. | Январь- Март | Январь | Янв.- Февр. | Январь-Март | Январь | Янв.- Февр. | Январь-Март | Январь | Янв.- Февр. | Январь-Март | Январь | Янв.- Февр. | Январь-Март | |||
| 1. Апельсин | 4120,8 | 2343,2 | 1373,6 | 49388,6 | |||||||||||||
| 2. Кивин | 841,5 | 2738,7 | 478,5 | 1557,3 | 280,5 | 912,9 | 32714,4 | ||||||||||
| 3. Якин | 2764,2 | 1571,8 | 921,4 | 33348,4 | |||||||||||||
| 4. Сидоров | 754,8 | 1509,6 | 2442,9 | 429,2 | 858,4 | 1389,1 | 251,6 | 503,2 | 814,3 | 29259,1 | |||||||
| 5. Алинкин | 729,3 | 1458,6 | 2351,1 | 414,7 | 829,4 | 1336,9 | 243,1 | 486,2 | 783,7 | ||||||||
| 6. Налимов | 13 100 | 41 300 | 668,1 | 1336,2 | 2106,3 | 379,9 | 759,8 | 1197,7 | 222,7 | 445,4 | 702,1 | 25549,2 | |||||
| 7. Глазкина | 12 800 | 41 200 | 652,8 | 1305,6 | 2101,2 | 371,2 | 742,4 | 1194,8 | 217,6 | 435,2 | 700,4 | 25233,2 | |||||
| Всего | 5788,5 | 18625,2 | 3291,5 | 10590,8 | 1929,5 | 6208,4 | 223706,9 |
Всего страховых взносов
федеральный бюджет+ФОМС+ФСС+налог на травматизм:
183 656 +31 364+20 853,9+12 227,7=248 101,6р.
Выплаты подлежащие налогооблажению январь-февраль:месячный оклад+январь:
| 1. Апельсин | 25000+25000=50000р. |
| 2. Кивин | 16500+16500=33000р. |
| 3. Якин | 17000+17000=34000р. |
| 4. Сидоров | 14800+14800=29600р. |
| 5. Алинкин | 14300+14 300=28600р. |
| 6. Налимов | 13100+13 100=26200р. |
| 7. Глазкина | 12800+12 800=25600р. |
Выплаты подлежащие налогооблажению январь-март:месячный оклад*3+отпускные
| 1. Апельсин | 25000*3+5800=80800р. |
| 2. Кивин | 16500*3+4200=53700р. |
| 3. Якин | 17000*3+3200=54200р. |
| 4. Сидоров | 14800*3+3500=47900р. |
| 5. Алинкин | 14300*3+3200=46100р. |
| 6. Налимов | 13100*3+2000=41300р. |
| 7. Глазкина | 12800*3+2800=41200р. |
Федеральный бюджет 22%: выплаты подлежащие налогооблажению*22%
Январь
| 1. Апельсин | 25000*22/100=5500р. |
| 2. Кивин | 16500*22/100=3630р. |
| 3. Якин | 17000*22/100=3740р. |
| 4. Сидоров | 14800*22/100=3256р. |
| 5. Алинкин | 14300*22/100=3146р. |
| 6. Налимов | 13100*22/100=2882р. |
| 7. Глазкина | 12800*22/100=2816р. |
Федеральный бюджет 22%: выплаты подлежащие налогооблажению*22%
Январь-февраль
| 1. Апельсин | 50000*22/100=11000р. |
| 2. Кивин | 33000*22/100=7260р. |
| 3. Якин | 34000*22/100=7480р. |
| 4. Сидоров | 29600*22/100=6512р. |
| 5. Алинкин | 28600*22/100=6292р. |
| 6. Налимов | 26200*22/100=5764р. |
| 7. Глазкина | 25600*22/100=5632р. |
Федеральный бюджет 22%: выплаты подлежащие налогооблажению*22%
Январь-март
| 1. Апельсин | 80800*22/100=17776р. |
| 2. Кивин | 53700*22/100=11814р. |
| 3. Якин | 54200*22/100=11924р. |
| 4. Сидоров | 47900*22/100=10538р. |
| 5. Алинкин | 46100*22/100=10142р. |
| 6. Налимов | 41300*22/100=9086р. |
| 7. Глазкина | 41200*22/100=9064р. |
ФОМС 5,1%: выплаты подлежащие налогооблажению*5,1%
Январь
| 1. Апельсин | 25000*5,1/100=1275р. |
| 2. Кивин | 16500*5,1/100=841,5р. |
| 3. Якин | 17000*5,1/100=867р. |
| 4. Сидоров | 14800*5,1/100=754,8р. |
| 5. Алинкин | 14300*5,1/100=729,3р. |
| 6. Налимов | 13100**5,1/100= 668,1р. |
| 7. Глазкина | 12800*5,1/100=652,8р. |
Федеральный бюджет 5,1%: выплаты подлежащие налогооблажению*5,1%
Январь-февраль
| 1. Апельсин | 50000*5,1/100=2550р. |
| 2. Кивин | 33000*5,1/100=1683р. |
| 3. Якин | 34000*5,1/100=1734р. |
| 4. Сидоров | 29600*5,1/100=1509,6р. |
| 5. Алинкин | 28600*5,1/100=1458,6р. |
| 6. Налимов | 26200*5,1/100=1336,2р. |
| 7. Глазкина | 25600*5,1/100=1305,6р. |
Федеральный бюджет 5,1%: выплаты подлежащие налогооблажению*5,1%
Январь-март
| 1. Апельсин | 80800*5,1/100=4120,8р. | ||
| 2. Кивин | 53700*5,1/100=2738,7р. | ||
| 3. Якин | 54200*5,1/100=2764,2р. | ||
| 4. Сидоров | 47900*5,1/100=2442,9р. | ||
| 5. Алинкин | 46100*5,1/100=2351,1р. | ||
| 6. Налимов | 41300*5,1/100=2106,3р. | ||
| 7. Глазкина | 41200*5,1/100=2101,2р. | ||
ФСС 2,9%: выплаты подлежащие налогооблажению*2,9%
Январь
| 1. Апельсин | 25000*2,9/100=725р. |
| 2. Кивин | 16500*2,9/100=478,5р. |
| 3. Якин | 17000*2,9/100=493р. |
| 4. Сидоров | 14800*2,9/100=429,2р. |
| 5. Алинкин | 14300*2,9/100= 414,7р. |
| 6. Налимов | 13100*2,9/100=379,9р. |
| 7. Глазкина | 12800*2,9/100=371,2р. |
ФСС 2,9%: выплаты подлежащие налогооблажению*2,9%
Январь-февраль
| 1. Апельсин | 50000*2,9/100=1450р. |
| 2. Кивин | 33000*2,9/100=957р. |
| 3. Якин | 34000*2,9/100=986р. |
| 4. Сидоров | 29600*2,9/100=858,4р. |
| 5. Алинкин | 28600*2,9/100=829,4р. |
| 6. Налимов | 26200*2,9/100=759,8р. |
| 7. Глазкина | 25600*2,9/100=742,4р. |
ФСС 2,9%: выплаты подлежащие налогооблажению*2,9%
Январь-март
| 1. Апельсин | 80800*2,9/100=2343,2р. |
| 2. Кивин | 53700*2,9/100=1557,3р. |
| 3. Якин | 54200*2,9/100=1571,8р. |
| 4. Сидоров | 47900*2,9/100=1389,1р. |
| 5. Алинкин | 46100*2,9/100=1336,9р. |
| 6. Налимов | 41300*2,9/100=1197,7р. |
| 7. Глазкина | 41200*2,9/100=1194,8р. |
Налог на травматизм 1,7%: выплаты подлежащие налогооблажению*1,7%
Январь
| 1. Апельсин | 25000*1,7/100=425р. |
| 2. Кивин | 16500*1,7/100=280,5р. |
| 3. Якин | 17000*1,7/100=289р. |
| 4. Сидоров | 14800*1,7/100=251,6р. |
| 5. Алинкин | 14300*1,7/100= 243,1р. |
| 6. Налимов | 13100*1,7/100=222,7р. |
| 7. Глазкина | 12800*1,7/100=217,6р. |
Налог на травматизм 1,7%: выплаты подлежащие налогооблажению*1,7%
Январь-февраль
| 1. Апельсин | 50000*1,7/100=850р. |
| 2. Кивин | 33000*1,7/100=561р. |
| 3. Якин | 34000*1,7/100=578р. |
| 4. Сидоров | 29600*1,7/100=503,2р. |
| 5. Алинкин | 28600*1,7/100=486,2р. |
| 6. Налимов | 26200*1,7/100=445,4р. |
| 7. Глазкина | 25600*1,7/100=435,2р. |
Налог на травматизм 1,7%: выплаты подлежащие налогооблажению*1,7%
Январь-март
| 1. Апельсин | 80800*1,7/100=1373,6р. | |
| 2. Кивин | 53700*1,7/100=912,9р. | |
| 3. Якин | 54200*1,7/100=921,4р. | |
| 4. Сидоров | 47900*1,7/100=814,3р. | |
| 5. Алинкин | 46100*1,7/100=783,7р. | |
| 6. Налимов | 41300*1,7/100=702,1р. | |
| 7. Глазкина | 41200*1,7/100=700,4р. |
Таблица 6
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: