ТОР 5 статей:
Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия
Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века
Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка
Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы
КАТЕГОРИИ:
- Археология
- Архитектура
- Астрономия
- Аудит
- Биология
- Ботаника
- Бухгалтерский учёт
- Войное дело
- Генетика
- География
- Геология
- Дизайн
- Искусство
- История
- Кино
- Кулинария
- Культура
- Литература
- Математика
- Медицина
- Металлургия
- Мифология
- Музыка
- Психология
- Религия
- Спорт
- Строительство
- Техника
- Транспорт
- Туризм
- Усадьба
- Физика
- Фотография
- Химия
- Экология
- Электричество
- Электроника
- Энергетика
Доходы, формирующие налоговую базу по налогу на прибыль
(ст. 249-250 НК)
| Вид дохода (без НДС) | I квартал | ||
| Январь | Февраль | Март | |
| I. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) | |||
| 1. Получен доход от реализации и т.д. | 17796610р. | 9491525р. | 5000000р. |
| II Внереализационные доходы | |||
| 1.Получен доход в возмещении ущерба и т.д. | 624847р. | 12390р. | 2542р. |
| Всего: | 18421457р. | 1029339р. | 5002542р. |
Получен доход от реализации
Январь
Получен акт за выполнение работ. без НДС
П.1 21 000 000-(21 000 000 *18/118)=17796610р.
Февраль
Подписан акт за выполненные работы.без НДС
П.17 11 200 000-(11 200 000*18/118)=9491525р.
Март
Подписан акт за выполненные работы. без НДС
П.34 5 900 000-(5 900 000*18/118)=5000000р.
Внереализационные доходы
Январь
Получена выручка от реализации автомобиля
П.4 119 000-(119 000*18/118)=100847р.
П.3 Получены доходы в виде сумм возмещения ущерба 19000р.
П.5 От орг-ции «Шанс» получен доход от долевого участия в других организациях 505000р.
Всего за яварь 100847+19000+505000=624847р.
Февраль
Получены средства от сдачи в аренду имущества
П.16 4 000-(4000*18/118)=3390р.
П.18 За нарушение договорных обязательств организацией «Шанс» выплачены средства в виде неустойки 9000р.
Всего 3390+9000=12390р.
Март
Представлены счета за коммунальные услуги
П.37 3 000-(3 000*18/118)=2542р.
Таблица 7
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль (ст. 251)
| Вид дохода (без НДС) | I квартал | ||
| Январь | Февраль | Март | |
| 1. Получен аванс за работы и т.д. | 68644р. | - | 74000р. |
| Всего: | 187644р. | - | 74000р. |
Январь
Получен аванс в счет предстоящих работ без НДС
П.11 81000-(81000*18/118)=68644р.
Выручка от реализации автомобиля 119000р.
Всего 68644+119000=187644р.
Февраль -
Март
Получены инвестиции на финансирование капитальных вложений производственного назначения
П.31 74 000р.
Таблица 8
Расходы, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль (ст. 252-253, 265 НК)
| Вид дохода (без НДС) | I квартал | |||
| Январь | Февраль | Март | ||
| I. Расходы от реализации товаров (работ, услуг) | ||||
| 1. Материальные затраты | ||||
| 1. Получены и переданы в производство материалы и т.д. | 381356р. | 118644р. | 98305р. | |
| 2. Расходы на оплату труда | ||||
| 1. Начислена заработная плата | 113500р. | 113500р. | 227000р. | |
| 2. страховые взносы и т.д. | 35979р. | 35979р. | 71959р. | |
| 3. Сумма начисленной амортизации | ||||
| 1. По компьютеру начислена амортизация и т.д. | 1814р. 1765р. | 1814р. 1765р. | ||
| 4. Прочие расходы 972 972 972 | ||||
| 1. Оплачен счёт по рекламе | 25931р. | 64500р. | 50984р. | |
| Итого: | 26903р. | 65472р. | 51956р. | |
| II. Внереализационные расходы | ||||
| 1. Оплачены судебные и арбитражные расходы | 9000р. | 149400р. | 88276р. | |
| Итого: | ||||
| Всего: | 593641р. | 486574р. | 541075р. | |
Январь
1. Получены и переданы в производство материалы и т.д.без НДС
П.2 450000-(450000*18/118)=381356р.
Февраль
Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию без НДС
П.19 140000-(140000*18/118)=118644р.
Март
Организации выставлен счет по оплате работ производственного характера без НДС
П.32 116000-(116000*18/118)=98305р.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: