Исходные данные для расчета влияния мероприятий на основные технико-экономические показатели предприятия
Расчет годового заработка персонала проводиться по формуле
ЗП = Ч * СЗП * 12, (1)
Где, ЗП- годовой фонд заработной платы, руб.
Ч – численность работников, чел
СЗП – среднемесячная заработная плата, руб.
Расчет оформляется в таблице 1
Таблица 1 – Расчет годового фонда заработной платы
Наименование показателя
| Величина показателя
|
|
| Численность, чел.
|
| Среднемесячная заработная плата, руб.
|
| Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
|
|
Расчет затрат на производство и реализацию продукции оформляем в таблице 2. В таблицу заносим величину фонда заработной платы персонала. Принимаем величину зарплатоемкости равную 33 %. Зарплатоемкость показывает долю заработной платы в общей сумме затрат и рассчитывается по формуле
ЗЕ = (ЗП / ЗТ)* 100 %, (2)
Где, ЗЕ – зарплатоемкость продукции, %
ЗТ – затраты на производство и реализацию продукции, руб.
Из формулы 2 известно зарплатоемкость и годовой фонд заработной платы. Отсюда находим величину затрат. Зарплатоемкость продукции равна 33 %, годовой фонд заработной платы (таблица 1) составляет 1620 тыс. руб., тогда затраты будут равны 4909 тыс. руб.
Распределим затраты по элементам затрат. Находим структуру затрат, т. е. долю затрат в общем итоге. Общий итог принимаем за 100 %.
Таблица 2 – Расчет затрат на производство и реализацию продукции
Наименование показателя
| Величина показателя
| сумма,
тыс. руб.
| процент к итогу, %
|
|
|
| Затраты:
- сырье и материалы
|
|
| - топливо, энергия
|
|
| - заработная плата
|
|
| - амортизация
| 638,2
|
| - прочие затраты
| 883,6
|
| Итого
|
|
|
Расчет выручки от продажи продукции определяется из соотношения, выраженного формулой 3.
З = ЗТ / ВП, (3)
Где, З – затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб.
ВП – выручка от продажи продукции, руб.
Из этой формулы известна величина затрат (4909 тыс. руб.) и затраты на 1 рубль выручки от продажи (0,93). Тогда выручка от продажи составит 5278 тыс. руб. Расчет выполняется в таблице 3.
Таблица 3 – Расчет выручки от продажи продукции
Наименование показателя
| Величина показателя
|
|
| Затраты на производство и реализацию продукции, тыс.руб.
|
| Затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб.
| 0,93
| Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
|
|
Расчет объема производства продукции производим исходя из соотношения средней цены, выручки от продажи продукции и объема продажи продукции (формула 4).
СЦ = ВП / ОПР, (4)
Где, СЦ - средняя цена 1 единицы продукции, руб.
ОПР – объем продажи продукции в натуральных единицах измерения.
Примем, что цена лодки составляет 25000 руб. Тогда объем производства и реализации будет равен 211 шт. Расчет сведем в таблицу 4.
Таблица 4 - Расчет объема производства
Наименование показателя
| Величина показателя
|
|
| Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
|
| Средняя цена 1 единицы продукции, руб.
|
| Объем продажи продукции, шт
|
| Расчет производительности труда производим по формуле 5 и выполняем в таблице 5.
ПТ = ВП / Ч, (5)
Где, ПТ - производительность труда 1 работника, руб.
Ч – численность работающего персонала, чел.
Таблица 5 – Расчет производительности труда работников
Наименование показателя
| Величина показателя
|
|
| Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
|
| Численность персонала, чел
|
| Производительность труда одного работника, тыс.руб.
| 351,8
|
Расчет затрат на 1 единицу продукции выполняем по формуле 6 и результаты заносим в таблицу 6. Затраты на весь выпуск продукции принимаем по таблице 2.
ЗТед = ЗТ / ОПР, (6)
Где ЗТед – затраты на 1 единицу продукции, руб.
Таблица 6 – Расчет затрат на 1 единицу продукции
Наименование показателя
| Величина показателя
| на весь выпуск
продукции
(211 шт.),тыс руб.
| на 1 единицу продукции,
руб.
|
|
|
| Продолжение таблицы 6
|
|
| Затраты:
-сырье и материалы
|
| 6047,3
| - топливо, энергия
|
| 2327,0
| - заработная плата
|
| 7677,7
| - амортизация
| 638,2
| 3024,6
| - прочие затраты
| 883,6
| 4187,6
| - Итого
|
| 23265,4
|
Расчет прибыли от продажи и рентабельности продукции выполняем по формулам 7 и 8. Результаты заносим в таблицу 7
П = ВП – ЗТ, (7)
Где, П- прибыль от продажи продукции, руб.
Р = (П / ЗТ) * 100 %, (8)
Где, Р – рентабельность продукции, %.
Таблица 7 – Расчет прибыли от продажи и рентабельности продукции
Наименование показателя
| Величина показателя
|
|
| Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
|
| Затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб.
|
| Прибыль от продажи, тыс. руб.
|
| Рентабельность продукции, %
| 7,5
|
Рассчитаем среднегодовую стоимость основных средств и показатели эффективности их использования. Взаимосвязь между средней нормой амортизации основных средств и среднегодовой стоимостью основных средств выражается формулой 9
НА = (А / ОС) * 100 %, (9)
Где, НА – средняя норма амортизации основных средств, %.
ОС – среднегодовая стоимость основных средств, руб.
А – сумма амортизации основных средств на весь выпуск продукции, руб.
Фондоотдача рассчитывается по формуле 10, фондовооруженность труда 11, фондорентабельность – 12
ФО= ВП/ОС (10)
Где, ФО – фондоотдача, руб.
ФВ=ОС/Ч (11)
Где, ФВ – фондовооруженность труда, руб./чел.
ФР=П/ОС*100% (12)
Где, ФР – фондорентабельность, %.
Расчет среднегодовой стоимости основных средств и показателей их использования выполняется в таблице 8
Таблица 8 – Расчет среднегодовой стоимости основных средств и
показателей их использования
Наименование показателя
| Величина
показателя
|
|
| Сумма амортизации на весь выпуск продукции, тыс. руб.
| 638,2
| Средняя норма амортизации основных средств, %
|
| Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
|
| Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
|
| Фондоотдача, руб.
| 1,82
| Численность персонала, чел.
|
| Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.
| 193,4
| Прибыль, тыс. руб.
|
| Фондорентабельность, %
| 12,7
|
Расчет среднего остатка оборотных средств и показателей их использования. Величину среднего остатка оборотных средств находим по формуле 13, отражающей взаимосвязь выручки от продажи продукции, коэффициента оборачиваемости оборотных средств.
Кобс= ВП/ОБС (13)
Где, Кобс – коэффициент оборачиваемости оборотных средств;
ОБС – средний остаток оборотных средств, руб.
Выручка от продажи равна 5278. руб., коэффициент оборачиваемости – 1,8. Получаем, что величина среднего остатка оборотных средств составит 2932,2 тыс. руб.
Период оборота оборотных средств находится по формуле 14, рентабельность – по формуле 15
Побс=360/Кобс (14)
Где, Побс – период оборота оборотных средств, дни.
Робс=П/ОБС*100% (15)
где Робс – рентабельность оборотных средств, %.
Расчеты по формулам 13 – 15 сведены в таблицу 9
Таблица 9 – Расчеты среднего остатка оборотных средств и показателей их использования
Наименование показателя
| Величина показателя
|
|
| Выручка от продажи, тыс. руб.
|
| Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
| 1,8
| Средний остаток оборотных средств, тыс. руб.
| 2932,2
| Период оборота оборотных средств, дни
|
| Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.
|
| Рентабельность оборотных средств, %
| 12,6
|
Исходные данные для экономического моделирования влияния мероприятия на технико-экономические показатели предприятия заносятся в таблицу 10.
Таблица 10 – Исходные данные для экономического моделирования
Наименование показателя
| Величина показателя
|
|
| 1.ПРОДУКЦИЯ
|
| 1.1 Выручка от продажи, тыс. руб.
|
| 1.2 Объем продажи продукции, шт.
|
| 1.3 Средняя цена продукции, тыс. руб.
|
| 2.ПЕРСОНАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА
|
| 2.1 Численность персонала, чел.
|
| 2.2 Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.
| 9,0
| 2.3 Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
|
| 2.4 Производительность труда, тыс. руб./чел.
| 351,8
| 3. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
|
| 3.1 Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
|
| 3.2 Средняя норма амортизации основных средств, %
|
| 3.3 Фондоотдача, руб.
| 1,82
| 3.4 Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.
| 193,4
| 3.5 Фондорентабельность, %
| 12,7
| 4. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА
|
| 4.1 Средний остаток оборотных средств
| 2932,2
| Продолжение таблицы 10
|
| 4.2 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
| 1,8
| 4.3 Период оборота оборотных средств, дни
|
| 5. ЗАТРАТЫ НА ВЕСЬ ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ, тыс. руб.
в том числе:
|
| 5.1 сырье и материалы
|
| 5.2 топливо энергия
|
| 5.3 заработная плата
|
| 5.4 амортизация
| 638,2
| 5.5 прочие
| 883,6
| 6.ЗАТРАТЫ НА 1 ЕДИНИЦУ ПРОДУКЦИИ, руб.
в том числе:
| 23265,4
| 6.1 сырье и материалы
| 6047,3
| 6.2 топливо, энергия
| 2327,0
| 6.3 заработная плата
| 7677,7
| 6.4 амортизация
| 3024,6
| 6.5 прочие затраты
| 4187,6
| 7.ПРИБЫЛЬ. РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ
|
| 7.1 Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.
|
| 7.2 Затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб.
| 0,93
| 7.3 Рентабельность продукции, %
| 7,5
|
Исходные данные, отраженные в таблице 10 заносятся в соответствующие строки таблиц 11 –17
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:
|