П. Учебная дисциплина: Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности

1. Налог на доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами.

2. Налог на имущество иностранных организаций.

3. Налогообложение прибыли (доходов) иностранных организаций.

4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

5. Налогообложение НДС иностранных организации на территории Российской Федерации.

6. Исчисление акцизов при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Таможенного союза.

7. Порядок уплаты акцизов при вывозе товаров.

8. Особенности взимания НДС при ввозе товаров на таможенную территорию

9. Особенности взимания НДС при вывозе товаров с территории Российской Федерации

10. Порядок возмещения сумм НДС при экспорте товаров.

11. Особенности взимания НДС и акцизов при экспорте (импорте) товаров, выполнении работ, оказании услуг на территории таможенного союза России, Белоруссии и Казахстана

12. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль и имущества российских организаций при осуществлении внешнеэкономической деятельности

13. Виды ставок таможенных пошлин.

14. Тарифные льготы и преференции.

15. Таможенная стоимость, порядок применения методов ее определения.

16. Таможенные платежи: плательщики, порядок исчисления.

17. Таможенные сборы.

18. Порядок и сроки уплаты таможенных платежей.

19. Взыскание таможенных платежей.

20. Двойное налогообложение и его избежание.

Литература для подготовки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05 авг. 2000 г. №117-ФЗ (в последней редакции)

2. Таможенный кодекс таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 №17) (в последней редакции)

3. О таможенном регулировании в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.2010 №311-ФЗ (в последней редакции)

4. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности: Федеральный закон от 08.12.2003 №164-ФЗ

5. Об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу таможенного союза: Соглашение от 25.01.2008 г.

6. О едином таможенно-тарифном регулировании Таможенного Союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации: Решение Комиссии Таможенного Союза от 27 ноября 2009 г. №130

7. О правилах определения происхождения товаров из развивающихся и наименее развитых стран: Соглашение от 12.12.2008 г.

8. Акимова Е. Офшорные инструменты // Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров. 2011. № 5. С. 78 - 90.

9. Анохина О.Г. Комментарий к Таможенному кодексу Таможенного союза (поглавный). Москва: Проспект, 2011. 448 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

10. Кастанова Е.Д. Международно-правовые инструменты сотрудничества налоговых администраций с целью устранения двойного налогообложения и борьбы с уклонением от уплаты налогов // Актуальные проблемы российского права. - 2013. - № 7. - С. 816 - 822. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

11. Королева Л.П., Васяева Е.С. Проблемы правового регулирования налогообложения резидентов особых экономических зон в России // Финансовое право. 2011. № 8. С. 26 - 29.

12. Крутякова Т.Л. НДС: сложные вопросы. 5-е изд., перераб. и доп. М.: АйСи Групп, 2013. - 280 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

13. Куприянова Н.А. Устранение двойного налогообложения методом освобождения (исключения) // Право и экономика. - 2011. -№ 7. -С. 57 - 59.

14. Мамбеталиев Н.Т., Мамбеталиева А.Н. Налоги в Таможенном союзе и Едином экономическом пространстве. - М.: Налоговый вестник, 2012. – 288 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

15. Мамина И.Л. Экспорт. Импорт. Бухгалтерский учет и налогообложение. - М.: АйСи Групп, 2011. - 144 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

16. Особые экономические зоны в Российской Федерации / В. Н. Лисица; РАН. - Новосибирск: РИФ-Новосибирск, 2010. - 360 с.

17. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение / В. Г. Пансков. - М.: Юрайт, 2013. - 378 с.

18. Полежарова Л.В., Артемьев А.А. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности в России: учеб. пособие / под ред. Л.И. Гончаренко. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2013. – 416 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

19. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: Учебник / Е.Ф. Прокушев, А.А.Костин. – М.: Юрайт, 2013. – 527 с.

20. Свинухов В. Г. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: учебник: рек. УМО высш. учеб. заведений РФ по образованию в обл. фин. / В. Г. Свинухов, Т. Н. Оканова. - М.: Магистр, 2008. - 447 с.

21. Семенихин В.В. Валютные разницы. - М.: Налоговый вестник, 2012. - 288 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

22. Семенихин В.В. Налог на прибыль организаций, доходы и расходы. 2-е изд. -М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2012. - 1984 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

23. Шахмаметьев А.А. Режим налогообложения нерезидентов: правовая основа регулирования: монография. М.: Юрлитинформ, 2010. - 248 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

24. Сысоева Г. Ф. Бухгалтерский учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности / Г. Ф. Сысоева, И. П. Малецкая. - М.:Юрайт, 2013. – 424 с.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: