Ш. Учебная дисциплина: Основы правового регулирования налоговых отношений

1. Налоговое право, его предмет и методы. Взаимодействие налогового права с другими отраслями права и законодательства

2. Источники налогового права и налоговое законодательство. Тенденции развития налогового законодательства в Российской Федерации

3. Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Обратная сила налогового законодательства

4. Участники налоговых отношений. Налоговые органы в РФ: правовое регулирование деятельности, функции, система организации.

5. Права и обязанности участников налоговых отношений. Институт представительства в налоговых правоотношениях

6. Должностные лица налоговых органов: обязанности и ответственность за совершение правонарушений

7. Налоговый контроль: цели, принципы и формы проведения. Виды налоговых проверок.

8. Этапы контрольной работы налоговых органов. Порядок учета налогоплательщиков

9. Порядок проведения камеральной налоговой проверки. Мероприятия налогового контроля, допускаемые при проведении камеральной налоговой проверки

10. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Мероприятия налогового контроля, допускаемые при проведении выездной налоговой проверки

11. Порядок проведения проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами и мероприятия налогового контроля, допускаемые при проведении такой проверки.

12. Порядок оформления результатов налоговых проверок и принятия решений по ним

13. Порядок взаимодействия налоговых органов с иными государственными органами при проведении налогового контроля.

14. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.

15. Общие условия и порядок привлечения к налоговой ответственности. Формы вины в налоговых правонарушениях. Обстоятельства, исключающие вину, а также смягчающие и отягчающие ответственность.

16. Налоговые правонарушения, связанные с постановкой на налоговый учет, ведением учета и предоставлением отчетности: характеристика элементов состава и наступающей ответственности.

17. Налоговые правонарушения, связанные с уплатой налогов и сборов, информированием налоговых органов и предоставлением сведений: характеристика элементов состава и наступающей ответственности.

18. Обязанности и ответственность банков в налоговых правоотношениях. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

19. Административные правонарушения в сфере налогообложения: характеристика элементов состава и наступающей ответственности.

20. Налоговые преступления: характеристика элементов состава и наступающей ответственности.

21. Внесудебный порядок защиты прав налогоплательщиков. Порядок обжалования актов, действий, бездействия налоговых органов и их должностных лиц

22. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.

Литература для подготовки:

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: