Основные записи по учету операций по межбанковским расчетам

1. Учтены банком-отправителем платежа суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных клиентом через счета межфилиальных расчетов в день совершения операции

1 этап –Дт 30302, 40702, 60323 Кт 30301

2 этап – Дт 30301 Кт 60323

2. Учтены банком-исполнителем платежа суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных ему через счета межфилиальных расчетов для зачмсления на счет клиента в день совершения операции

1 этап – Дт 30302 Кт 30102, 60322, 40702

2 этап – Дт 60323 Кт 30302

3. Учтены банком-отправителем платежа в день списания средств со счета клиента суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных через счета межфилиальных расчетов при несовпадении для списания средств с датой совершения платежа

1 этап – Дт 30102,40702 Кт 30220

2 этап – Дт 30220 Кт 30301

4. Учтены банком-исполнителем платежа суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных через счета межфилиальных расчетов и зачисленных на счет клиента в день наступления даты совершения платежа

Дт 30220, 30222 Кт 30301

5. Учтены банком-исполнителем платежа суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных через счета межфилиальных расчетов и зачисленных на счет клиента в день наступления даты совершения платежа

Дт 30302 Кт30102, 40702

6. Учтены банком-исполнителем платежа суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленных через счета межфилиальных расчетов для клиента при обнаружении неправильных реквизитов в приложенных платежных документах

1 этап – Дт 30202 Кт 47416

2 этап – Дт 47416 Кт 40702

7. Учтены банком-исполнителем платежа суммы безналичных рублевых денежных средств, перечисленные другому филиалу через счета межфилиальных расчетов со счета филиала-плательщика

Дт 30306 Кт 30302

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: