ТОР 5 статей:
Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия
Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века
Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка
Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы
КАТЕГОРИИ:
- Археология
- Архитектура
- Астрономия
- Аудит
- Биология
- Ботаника
- Бухгалтерский учёт
- Войное дело
- Генетика
- География
- Геология
- Дизайн
- Искусство
- История
- Кино
- Кулинария
- Культура
- Литература
- Математика
- Медицина
- Металлургия
- Мифология
- Музыка
- Психология
- Религия
- Спорт
- Строительство
- Техника
- Транспорт
- Туризм
- Усадьба
- Физика
- Фотография
- Химия
- Экология
- Электричество
- Электроника
- Энергетика
Практические задания. 5.1. Задание по расчету НДС и налога на прибыль
5.1. Задание по расчету НДС и налога на прибыль
На производственном предприятии, находящимся на ОСНО за 1 квартал отчетного года осуществлены следующие хозяйственные операции, представленные в таблице 6:
Таблица 6 – Хозяйственные операции предприятия по вариантам
| № | Хозяйственные операции, руб. | Вариант | ||||||
| Реализовано продукции покупателям (без НДС) | ||||||||
| Проведена рекламная акция с бесплатной раздачей образцов своих изделий | - | - | ||||||
| Выдана собственная продукция работникам в счет натуральной формы оплаты труда | ||||||||
| Оприходованы и оплачены материалы (с НДС) | ||||||||
| Оплачено повышение квалификации работников | - | - | - | - | ||||
| Отпущены материалы в производство | ||||||||
| Приобретены подотчетным лицом канцтовары | - | - | - | |||||
| Начислена оплата труда | ||||||||
| Начислены страховые взносы | ||||||||
| Начислена арендная плата арендодателем (с НДС) | - | - | ||||||
| Расходы на НИОКР (с НДС).Акт приемки от 31.01. | - | - | ||||||
| Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | - | - | - | - | |||
| Учтены представительские расходы (с НДС) | - | - | ||||||
| Снята банком комиссия за обслуживание счета | ||||||||
| Начислена амортизация по основным средствам |
Продолжение таблицы 6 – Хозяйственные операции предприятия по вариантам
| № | Хозяйственные операции, руб. | Вариант | ||||||
| Реализовано продукции покупателям (без НДС) | ||||||||
| Проведена рекламная акция с бесплатной раздачей образцов своих изделий | - | - | ||||||
| Выдана собственная продукция работникам в счет натуральной формы оплаты труда | ||||||||
| Оприходованы и оплачены материалы (с НДС) | ||||||||
| Оплачено повышение квалификации работников | - | - | - | - | ||||
| Отпущены материалы в производство | ||||||||
| Приобретены подотчетным лицом канцтовары | - | - | - | - | ||||
| Начислена оплата труда | ||||||||
| Начислены страховые взносы | ||||||||
| Начислена арендная плата арендодателем (с НДС) | - | - | ||||||
| Расходы на НИОКР (с НДС).Акт приемки от 31.01. | - | - | ||||||
| Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | - | - | - | - | |||
| Учтены представительские расходы (с НДС) | - | - | - | |||||
| Снята банком комиссия за обслуживание счета | ||||||||
| Начислена амортизация по основным средствам |
Окончание таблицы 6 – Хозяйственные операции предприятия по вариантам
| № | Хозяйственные операции, руб. | Вариант | ||||||
| Реализовано продукции покупателям (без НДС) | ||||||||
| Проведена рекламная акция с бесплатной раздачей образцов своих изделий | - | - | ||||||
| Выдана собственная продукция работникам в счет натуральной формы оплаты труда | ||||||||
| Оприходованы и оплачены материалы (с НДС) | ||||||||
| Оплачено повышение квалификации работников | - | - | - | - | ||||
| Отпущены материалы в производство | ||||||||
| Приобретены подотчетным лицом канцтовары | - | - | - | |||||
| Начислена оплата труда | ||||||||
| Начислены страховые взносы | ||||||||
| Начислена арендная плата арендодателем (с НДС) | - | - | ||||||
| Расходы на НИОКР (с НДС).Акт приемки от 31.01. | - | - | ||||||
| Начислена арендная плата арендатору (без НДС) | - | - | - | - | - | |||
| Учтены представительские расходы (с НДС) | - | - | ||||||
| Снята банком комиссия за обслуживание счета | ||||||||
| Начислена амортизация по основным средствам |
5.2. Задание по расчету НДФЛ и страховых взносов в январе
Таблица 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам
| Виды выплат, руб. | ВАРИАНТ 1 | ВАРИАНТ 2 | ВАРИАНТ 3 | ||||||
| Малышев В.И., 1948 г.р. | Петрова С.А., 1967 г.р. | Ивкин В.У., 1972 г.р. | Сидорова С.А., 1956 г.р. | Мальцев А.И., 1961 г.р. | Воронин И.А., 1980 г.р. | Дудкин П.И., 1952 г.р. | Галкин Д.И., 1974 г.р. | Зубарева С.А., 1982 г.р. | |
| Начислена зарплата | |||||||||
| Отпускные | |||||||||
| Стоимость подарка | |||||||||
| Мат помощь в связи со смертью родных | |||||||||
| Суточные по командировке в пределах норм | |||||||||
| Пособие по временной нетрудоспособности | |||||||||
| Компенсация за неиспользованный отпуск | |||||||||
| Выходное пособие при увольнении | |||||||||
| Примечание | Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС | Двое детей до 18 лет | Инвалид 2 группы | Ветеран войны в Афгани-стане | Сумма долга по займу 100000 руб. Процентная ставка по договору 10%годовых | Трое детей до 18 лет | Один ребенок 10 лет |
Продолжение таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам
| Виды выплат, руб. | ВАРИАНТ 4 | ВАРИАНТ 5 | ВАРИАНТ 6 | ||||||
| Малышев В.И., 1948 г.р. | Петрова С.А., 1967 г.р. | Ивкин В.У., 1972 г.р. | Сидорова С.А., 1956 г.р. | Мальцев А.И., 1961 г.р. | Воронин И.А., 1980 г.р. | Дудкин П.И., 1952 г.р. | Галкин Д.И., 1974 г.р. | Зубарева С.А., 1982 г.р. | |
| Начислена зарплата | |||||||||
| Отпускные | |||||||||
| Стоимость подарка | |||||||||
| Мат помощь в связи со смертью родных | |||||||||
| Суточные по командировке в пределах норм | |||||||||
| Пособие по временной нетрудоспособности | |||||||||
| Компенсация за неиспользованный отпуск | |||||||||
| Выходное пособие при увольнении | |||||||||
| Примечание | Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС | Двое детей до 18 лет | Инвалид 2 группы | Ветеран войны в Афгани-стане | Сумма долга по займу 75000 руб. Процентная ставка по договору 12%годовых | Трое детей до 18 лет | Один ребенок 14 лет |
Продолжение таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам
| Виды выплат, руб. | ВАРИАНТ 7 | ВАРИАНТ 8 | ВАРИАНТ 9 | ||||||
| Малышев В.И., 1948 г.р. | Петрова С.А., 1967 г.р. | Ивкин В.У., 1972 г.р. | Сидорова С.А., 1956 г.р. | Мальцев А.И., 1961 г.р. | Воронин И.А., 1980 г.р. | Дудкин П.И., 1952 г.р. | Галкин Д.И., 1974 г.р. | Зубарева С.А., 1982 г.р. | |
| Начислена зарплата | |||||||||
| Отпускные | |||||||||
| Стоимость подарка | |||||||||
| Мат помощь в связи со смертью родных | |||||||||
| Суточные по командировке в пределах норм | |||||||||
| Пособие по временной нетрудоспособности | |||||||||
| Компенсация за неиспользованный отпуск | |||||||||
| Выходное пособие при увольнении | |||||||||
| Примечание | Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС | Двое детей до 18 лет | Инвалид 2 группы | Ветеран войны в Афгани-стане | Сумма долга по займу 75000 руб. Процентная ставка по договору 12%годовых | Трое детей до 18 лет | Один ребенок 14 лет |
Продолжение таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам
| Виды выплат, руб. | ВАРИАНТ 10 | ВАРИАНТ 11 | ВАРИАНТ 12 | ||||||
| Малышев В.И., 1948 г.р. | Петрова С.А., 1967 г.р. | Ивкин В.У., 1972 г.р. | Сидорова С.А., 1956 г.р. | Мальцев А.И., 1961 г.р. | Воронин И.А., 1980 г.р. | Дудкин П.И., 1952 г.р. | Галкин Д.И., 1974 г.р. | Зубарева С.А., 1982 г.р. | |
| Начислена зарплата | |||||||||
| Отпускные | |||||||||
| Стоимость подарка | |||||||||
| Мат помощь в связи со смертью родных | |||||||||
| Суточные по командировке в пределах норм | |||||||||
| Пособие по временной нетрудоспособности | |||||||||
| Компенсация за неиспользованный отпуск | |||||||||
| Выходное пособие при увольнении | |||||||||
| Примечание | Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС | Двое детей до 18 лет | Инвалид 2 группы | Ветеран войны в Афгани-стане | Сумма долга по займу 80000 руб. Процентная ставка по договору 14%годовых | Трое детей до 18 лет | Один ребенок 16 лет |
Продолжение таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам
| Виды выплат, руб. | ВАРИАНТ 13 | ВАРИАНТ 14 | ВАРИАНТ 15 | ||||||
| Малышев В.И., 1948 г.р. | Петрова С.А., 1967 г.р. | Ивкин В.У., 1972 г.р. | Сидорова С.А., 1956 г.р. | Мальцев А.И., 1961 г.р. | Воронин И.А., 1980 г.р. | Дудкин П.И., 1952 г.р. | Галкин Д.И., 1974 г.р. | Зубарева С.А., 1982 г.р. | |
| Начислена зарплата | |||||||||
| Отпускные | |||||||||
| Стоимость подарка | |||||||||
| Мат помощь в связи со смертью родных | |||||||||
| Суточные по командировке в пределах норм | |||||||||
| Пособие по временной нетрудоспособности | |||||||||
| Компенсация за неиспользованный отпуск | |||||||||
| Выходное пособие при увольнении | |||||||||
| Примечание | Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС | Двое детей до 18 лет | Инвалид 2 группы | Ветеран войны в Афгани-стане | Сумма долга по займу 100000 руб. Процентная ставка по договору 9%годовых | Трое детей до 18 лет | Один ребенок 16 лет |
Продолжение таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам
| Виды выплат, руб. | ВАРИАНТ 16 | ВАРИАНТ 17 | ВАРИАНТ 18 | ||||||
| Малышев В.И., 1948 г.р. | Петрова С.А., 1967 г.р. | Ивкин В.У., 1972 г.р. | Сидорова С.А., 1956 г.р. | Мальцев А.И., 1961 г.р. | Воронин И.А., 1980 г.р. | Дудкин П.И., 1952 г.р. | Галкин Д.И., 1974 г.р. | Зубарева С.А., 1982 г.р. | |
| Начислена зарплата | |||||||||
| Отпускные | |||||||||
| Стоимость подарка | |||||||||
| Мат помощь в связи со смертью родных | |||||||||
| Суточные по командировке в пределах норм | |||||||||
| Пособие по временной нетрудоспособности | |||||||||
| Компенсация за неиспользованный отпуск | |||||||||
| Выходное пособие при увольнении | |||||||||
| Примечание | Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС | Двое детей до 18 лет | Инвалид 2 группы | Ветеран войны в Афгани-стане | Сумма долга по займу 100000 руб. Процентная ставка по договору 5%годовых | Трое детей до 18 лет | Один ребенок 5 лет |
Окончание таблицы 7 – Данные о сотрудниках предприятия по вариантам
| Виды выплат, руб. | ВАРИАНТ 19 | ВАРИАНТ 20 | ВАРИАНТ 21 | ||||||
| Малышев В.И., 1948 г.р. | Петрова С.А., 1967 г.р. | Ивкин В.У., 1972 г.р. | Сидорова С.А., 1956 г.р. | Мальцев А.И., 1961 г.р. | Воронин И.А., 1980 г.р. | Дудкин П.И., 1952 г.р. | Галкин Д.И., 1974 г.р. | Зубарева С.А., 1982 г.р. | |
| Начислена зарплата | |||||||||
| Отпускные | |||||||||
| Стоимость подарка | |||||||||
| Мат помощь в связи со смертью родных | |||||||||
| Суточные по командировке в пределах норм | |||||||||
| Пособие по временной нетрудоспособности | |||||||||
| Компенсация за неиспользованный отпуск | |||||||||
| Выходное пособие при увольнении | |||||||||
| Примечание | Инвалид из-за аварии на Черно-быльской АЭС | Двое детей до 18 лет | Инвалид 2 группы | Ветеран войны в Афгани-стане | Сумма долга по займу 100000 руб. Процентная ставка по договору 7%годовых | Трое детей до 18 лет | Один ребенок 5 лет |
Заключение
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налоговая система» помогает приобрести и закрепить полученные знания по основным налогам российского налогового законодательства. Выполнение работы систематизирует знания студентов по следующим аспектам:
- применение основных терминов и нормативной документации налогового законодательства;
- целостное изучение механизма исчисления и уплаты действующих налогов с организаций и налогов с физических лиц.
- ознакомление с современными проблемами и изменениями в сфере налогов и налоговой системы государства.
- овладение методиками расчетов налога на добавленную стоимость, налога на прибыль и налога на доходы физических лиц и расчета страховых взносов во внебюджетные фонды.
Контрольная работа позволяет укрепить теоретические знания по действующему налоговому законодательству и приобрести профессиональные навыки по расчету основных налогов, практическому налогообложению с целью дальнейшей эффективной профессиональной деятельности и принятия грамотных управленческих решений.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: