Главная

Популярная публикация

Научная публикация

Случайная публикация

Обратная связь

ТОР 5 статей:

Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия

Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века

Ценовые и неценовые факторы

Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка

Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы

КАТЕГОРИИ:






Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка




ВВЕДЕНИЕ

 

В последние годы специалисты банковского дела отмечают возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности. Вместе с тем недостаточная разработанность теоретических основ формирования, проблем практической реализации и методов оценки депозитной политики ослабляет ее воздействие ᅟна ᅟулучшение ᅟколичественных ᅟи ᅟкачественных ᅟпоказателей ᅟфункционирования ᅟкоммерческих ᅟбанков ᅟи ᅟбанковской ᅟсистемы ᅟв ᅟцелом.

Актуальность ᅟтемы ᅟкурсовой ᅟработы ᅟподтверждается ᅟтем, ᅟчто ᅟразвитие ᅟкоммерческого ᅟбанка ᅟневозможно ᅟобеспечить ᅟбез ᅟдетально ᅟпроработанной ᅟи ᅟэкономически ᅟобоснованной ᅟдепозитной ᅟполитики, ᅟучитывающей ᅟособенности ᅟдеятельности ᅟсамой ᅟкредитной ᅟорганизации ᅟи ᅟее ᅟклиентов, ᅟвыбранные ᅟприоритеты ᅟдальнейшего ᅟроста ᅟи ᅟулучшения ᅟкачественных ᅟпоказателей ᅟдеятельности ᅟбанка, ᅟсоциально-экономические ᅟусловия, ᅟв ᅟкоторых ᅟосуществляется ᅟбанковская ᅟдеятельность

Изучение ᅟработ ᅟБабичевой ᅟЮ. ᅟА., ᅟЛаврушина ᅟО. ᅟИ., ᅟКолесникова ᅟЛ. ᅟП., ᅟИвановой ᅟВ. ᅟВ., ᅟКовкадзе ᅟИ. ᅟК. ᅟи ᅟдр. ᅟпоказало, ᅟчто ᅟвопросы, ᅟсвязанные ᅟс ᅟисследованием ᅟтеоретических ᅟоснов ᅟдепозитной ᅟполитики ᅟкоммерческого ᅟбанка, ᅟсложившейся ᅟпрактики ᅟее ᅟреализации ᅟразработаны ᅟнедостаточно, ᅟотсутствуют ᅟметодики ᅟоценки ᅟдепозитной ᅟполитики ᅟкоммерческого ᅟбанка ᅟи ᅟанализа ᅟего ᅟдепозитного ᅟпортфеля, ᅟпозволяющие ᅟвсесторонне ᅟрассмотреть ᅟи ᅟпроанализировать ᅟдепозитную ᅟдеятельность ᅟбанка, ᅟопределить ᅟспособы ᅟвоздействия ᅟна ᅟдепозитные ᅟресурсы ᅟи ᅟотношения ᅟпо ᅟповоду ᅟих ᅟформирования ᅟдля ᅟреализации ᅟстратегических ᅟи ᅟтактических ᅟцелей.

Поэтому ᅟтеоретическая ᅟи ᅟприкладная ᅟразработка ᅟпроблемы ᅟформирования, ᅟреализации ᅟи ᅟоценки ᅟдепозитной ᅟполитики ᅟкоммерческого ᅟбанка ᅟопределили ᅟвыбор ᅟтемы, ᅟцели ᅟи ᅟзадачи ᅟисследования.

Цель ᅟкурсовой ᅟработы ᅟсостоит ᅟв ᅟисследовании ᅟтеоретических ᅟи ᅟпрактических ᅟоснов ᅟдепозитной ᅟполитики ᅟкоммерческого ᅟбанка ᅟи ᅟнаправлений ᅟее ᅟсовершенствования.

Для ᅟреализации ᅟпоставленной ᅟцели ᅟпоставлены ᅟи ᅟреализованы ᅟследующие ᅟзадачи:

- ᅟизучить ᅟтеоретические ᅟосновы ᅟформирования ᅟдепозитной ᅟполитики ᅟкоммерческого ᅟбанка;

- ᅟпровести ᅟанализ ᅟдепозитной ᅟполитики ᅟкоммерческого ᅟбанка

ОАО ᅟ«Восточный ᅟэкспресс ᅟбанк»;

- ᅟпредложить ᅟнаправления ᅟсовершенствования ᅟсистемы ᅟуправления ᅟдепозитными ᅟрисками;

Предметом ᅟисследования ᅟявляются ᅟпроблемы ᅟформирования ᅟдепозитной ᅟполитика ᅟбанка.

Объектом ᅟисследования ᅟявляется ᅟпроцесс ᅟформирования ᅟи ᅟреализации ᅟдепозитной ᅟполитики ᅟОАО ᅟ«Восточный ᅟэкспресс ᅟбанк».

В ᅟпроцессе ᅟисследования ᅟиспользовались ᅟсистемный ᅟподход, ᅟсравнительный ᅟанализ, ᅟметоды ᅟстатистического ᅟанализа.
Теоретической ᅟосновой ᅟкурсовой ᅟработы ᅟстали ᅟтруды ᅟведущих ᅟотечественных ᅟи ᅟзарубежных ᅟспециалистов ᅟпо ᅟпрактике ᅟформирования ᅟдепозитной ᅟполитики ᅟбанков, ᅟнормативно-правовые ᅟакты ᅟРоссийской ᅟФедерации, ᅟкасающиеся ᅟдеятельности ᅟкоммерческих ᅟбанков, ᅟматериалы ᅟнаучных ᅟконференций ᅟи ᅟсеминаров ᅟпо ᅟизучаемой ᅟтематике, ᅟматериалы ᅟпериодических ᅟизданий,

 

Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

Экономическое содержание депозитной политики коммерческого банка

 

Каждая кредитная организация разрабатывает собственную депозитную политику по формированию банковских ресурсов, что подразумевает определение форм, задач и содержания банковской деятельности, связанной с привлечением банковских ресурсов. При формировании подобной политики любой банк ставит перед собой главную цель - увеличение объема ресурсной базы, минимизация расходов, связанных с ее привлечением, а также поддержание должного уровня ликвидности.

Депозитная политика ᅟпредставляет ᅟсобой ᅟкомплекс ᅟмер, ᅟнаправленных ᅟна ᅟмобилизацию ᅟбанками ᅟденежных ᅟсредств ᅟюридических ᅟи ᅟфизических ᅟлиц, ᅟа ᅟтакже ᅟгосбюджета ᅟв ᅟформе ᅟвкладов ᅟ(депозитов) ᅟс ᅟцелью ᅟих ᅟпоследующего ᅟвзаимовыгодного ᅟиспользования. ᅟДепозитная ᅟполитика ᅟпредполагает ᅟразработку ᅟнаучно ᅟобоснованных ᅟподходов ᅟк ᅟорганизации ᅟотношений ᅟкоммерческих ᅟбанков ᅟс ᅟюридическими, ᅟфизическими ᅟлицами ᅟи ᅟгосударством ᅟпо ᅟповоду ᅟпривлечения ᅟих ᅟвременно ᅟсвободных ᅟденежных ᅟсредств, ᅟа ᅟтакже ᅟопределение ᅟцелей ᅟи ᅟзадач ᅟв ᅟэтой ᅟобласти ᅟи ᅟпроведение ᅟпрактических ᅟмероприятий ᅟпо ᅟих ᅟреализации. ᅟПри ᅟпроведении ᅟдепозитной ᅟполитики, ᅟучитываются ᅟпринципы ᅟорганизации ᅟдепозитных ᅟопераций ᅟи ᅟих ᅟвзаимосвязь ᅟс ᅟсовокупным ᅟденежным ᅟоборотом, ᅟсоотношение ᅟэкономических ᅟи ᅟорганизационных ᅟметодов ᅟв ᅟуправлении ᅟдепозитными ᅟоперациями, ᅟформы ᅟдепозитных ᅟсчетов ᅟи ᅟсфера ᅟих ᅟприменения, ᅟпорядок ᅟоткрытия ᅟи ᅟзакрытия ᅟдепозитных ᅟсчетов, ᅟправила ᅟзачисления ᅟи ᅟизъятия ᅟденежных ᅟсредств ᅟклиентов, ᅟпорядок ᅟи ᅟусловия ᅟперевода ᅟденежных ᅟсредств ᅟс ᅟодних ᅟдепозитных ᅟсчетов ᅟна ᅟдругие, ᅟпредельные ᅟсроки ᅟхранения ᅟденежных ᅟсредств ᅟна ᅟдепозитных ᅟсчетах.

В ᅟсовременной ᅟэкономической ᅟлитературе, ᅟна ᅟнаш ᅟвзгляд, ᅟсложилось ᅟтри ᅟподхода ᅟк ᅟопределению ᅟпонятия ᅟ«депозитная ᅟполитика ᅟкоммерческого ᅟбанка».

Первый ᅟподход ᅟпредполагает ᅟрассмотрение ᅟдепозитной ᅟполитики ᅟкак ᅟсоставной ᅟчасти ᅟсистемы ᅟуправления ᅟпассивами ᅟ(привлеченными ᅟсредствами).

Так, ᅟпо ᅟмнению ᅟБелоглазовой ᅟГ. ᅟН. ᅟдепозитная ᅟполитика ᅟзаключается ᅟв ᅟто, ᅟчто ᅟкоммерческие ᅟбанки ᅟпредоставляют ᅟорганизациям ᅟуслуги ᅟпо ᅟразмещению ᅟих ᅟвременно ᅟсвободных ᅟденежных ᅟсредств ᅟв ᅟразличные ᅟфинансовые ᅟинструменты, ᅟприносящие ᅟдоход. ᅟСвободные ᅟденежные ᅟсредства ᅟмогут ᅟбыть ᅟпомещены ᅟна ᅟдепозитные ᅟбанковские ᅟсчета, ᅟвложены ᅟв ᅟдолговые ᅟобязательства ᅟбанков, ᅟценные ᅟбумаги ᅟдругих ᅟэмитентов, ᅟдрагоценные ᅟметаллы ᅟи ᅟиные ᅟдоходные ᅟфинансовые ᅟактивы. ᅟПри ᅟвложении ᅟсредств ᅟв ᅟдоходные ᅟактивы ᅟорганизации, ᅟкак ᅟправило, ᅟприбегают ᅟк ᅟуслугам ᅟбанков ᅟи ᅟдругих ᅟфинансовых ᅟпосредников, ᅟзаключая ᅟс ᅟними ᅟдоговоры ᅟкомиссии ᅟили ᅟсоставляя ᅟпоручения, ᅟа ᅟпри ᅟзначительных ᅟобъемах ᅟсвободных ᅟфинансовых ᅟресурсов ᅟ– ᅟдоговоры ᅟдоверительного ᅟуправления ᅟимуществом. ᅟ[17, ᅟС. ᅟ245].

Данная ᅟточка ᅟзрения ᅟпредполагает ᅟрассмотрение ᅟдепозитной ᅟполитики ᅟв ᅟсистеме ᅟмер ᅟпо ᅟуправлению ᅟпассивами ᅟи ᅟликвидностью ᅟбанка, ᅟцелью ᅟкоторого ᅟявляется ᅟминимизация ᅟриска ᅟпо ᅟформированию ᅟдепозитного ᅟпортфеля ᅟ(диверсификация ᅟдепозитов), ᅟпроцентного ᅟриска ᅟи ᅟриска ᅟликвидности ᅟ(сбалансированность ᅟдепозитов ᅟи ᅟактивов ᅟбанка ᅟпо ᅟсрокам, ᅟсуммам ᅟи ᅟпроцентным ᅟставкам). ᅟВ ᅟнаучных ᅟисследованиях ᅟавтора, ᅟмнение ᅟкоторого ᅟпрозвучало ᅟвыше, ᅟне ᅟсодержится ᅟдетального ᅟанализа ᅟдепозитной ᅟполитики, ᅟно ᅟтот ᅟаспект ᅟуправления ᅟпассивами ᅟбанка, ᅟкоторый ᅟона ᅟзатронула ᅟв ᅟсвоих ᅟработах, ᅟзаслуживает ᅟвнимания ᅟи ᅟдополнительного ᅟизучения.

Рассмотрение ᅟдепозитной ᅟполитики, ᅟкак ᅟодной ᅟиз ᅟсоставных ᅟчастей ᅟуправления ᅟпассивами, ᅟне ᅟлишено ᅟоснований, ᅟпоскольку, ᅟв ᅟшироком ᅟсмысле, ᅟуправление ᅟпассивными ᅟоперациями ᅟпредставляет ᅟсобой ᅟдеятельность, ᅟсвязанную ᅟс ᅟпривлечением ᅟсредств ᅟвкладчиков ᅟи ᅟдругих ᅟкредиторов ᅟи ᅟопределением ᅟсоответствующей ᅟкомбинации ᅟисточников ᅟсредств ᅟдля ᅟданного ᅟбанка. ᅟВ ᅟболее ᅟузком ᅟсмысле ᅟпод ᅟуправлением ᅟпассивными ᅟоперациями ᅟпонимают ᅟдействия, ᅟнаправленные ᅟна ᅟудовлетворение ᅟнужд ᅟв ᅟликвидности ᅟпутем ᅟактивного ᅟизыскания ᅟзаемных ᅟсредств ᅟпо ᅟмере ᅟнеобходимости ᅟ[34, ᅟС. ᅟ135].

Суть ᅟвторого ᅟподхода ᅟсостоит ᅟв ᅟрассмотрении ᅟдепозитной ᅟполитики ᅟкак ᅟсоставной ᅟчасти ᅟкредитной ᅟполитики ᅟбанка. ᅟДанного ᅟподхода ᅟпридерживается ᅟВ. ᅟВ. ᅟИванова, ᅟвнесшая ᅟнаиболее ᅟзначимый ᅟвклад ᅟв ᅟисследование ᅟтеоретических ᅟи ᅟпрактических ᅟоснов ᅟдепозитной ᅟполитики. ᅟДепозитная ᅟполитика, ᅟпо ᅟее ᅟмнению, ᅟкак ᅟнеотъемлемая ᅟчасть ᅟкредитной ᅟполитики ᅟбанка ᅟв ᅟцелом ᅟ[34, ᅟС. ᅟ104], ᅟпредставляет ᅟсобой ᅟбанковскую ᅟполитику ᅟпо ᅟпривлечению ᅟсредств ᅟв ᅟдепозиты ᅟи ᅟэффективному ᅟуправлению ᅟими ᅟ[34, ᅟС. ᅟ63]. ᅟУказание ᅟна ᅟто, ᅟчто ᅟдепозитная ᅟполитика ᅟявляется ᅟчастью ᅟкредитной ᅟполитики ᅟбанка, ᅟпротиворечит ᅟтому, ᅟкакие ᅟэлементы ᅟбанковской ᅟполитики ᅟона ᅟопределяет. ᅟВ ᅟкачестве ᅟсоставных ᅟэлементов ᅟбанковской политики В. В. Иванова выделяет в том числе депозитную политику и кредитную политику. В соответствии с данным подходом сущность кредитной политики она раскрывает как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.

Попытаемся определить, на чем основан данный подход. Логика рассуждений исходит из общепринятого понимания кредита как движения ссуженной стоимости. На практике движение ссуженной стоимости может принимать либо вид займа, либо вид ссуды, то есть они как две разновидности одного целого - кредита, который имеет два разных проявления.

Соглашаясь по вопросу единой родовой основы депозита и кредита, следует заметить, что депозитные и кредитные операции по существу - разные. Их отличия очевидны как в процессе организации операций, так и по роли в экономике и значении для банка.

Кроме того, при проведении депозитной и кредитной политики ставятся разные цели (если рассматривать отдельно каждую политику). Глобально, все операции банка направлены либо на получение доходов, максимально возможных, либо должны содействовать получению доходов. Безусловно, следует согласиться, что депозитные и кредитные операции, в том числе их соответствие по срокам и суммам, влияют на ликвидность банка.

Нами было отмечено, что депозитные операции являются основой формирования банковских ресурсов, которые используются банком при проведении активных операций, а это не только кредитование, но и вложения в ценные бумаги, участие в капиталах различных предприятий и организаций и др. Поэтому увязка депозитной политики исключительно с кредитной политикой банка представляется однобокой. Рассматривая в данной работе банковскую политику, мы отметили взаимообусловленность всех ее элементов.

Третий подход - он нашел отражение в работах О. И. Лаврушина, который в своих работах говорит, что депозитная политика коммерческого банка представляет собой политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Депозитная политика включает стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов [58, С. 127].

Данная точка зрения представляется наиболее точной, поскольку рассматривает депозитную политику в увязке с банковской политикой, т. е. с отдельным процессом привлечения банковских ресурсов, не показывая четкой взаимосвязи с политикой их размещения.

Необходимость разработки депозитной политики высказывает Л. П. Кроливецкая, по мнению которой депозитная политика банка является основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных денежных средств, предприятий, организаций и населения в различного рода депозиты (вклады). Депозитная политика должна базироваться на документах, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких как «Кредитная политика», «Инвестиционная политика» [17, С. 214].

Мнение вышеназванного автора представляется весьма разумным, поскольку стратегия банка по привлечению денежных средств должна соотноситься с политикой банка по проведению активных операций, прежде всего кредитных и инвестиционных. Кроме того, депозитная политика предполагает разработку регламентов по организации депозитных операций, постановку задач в области привлечения денежных средств юридических и физических лиц, принципы осуществления депозитных операций, сочетание методов привлечения и размещения денежных средств, достижение эффективной комбинации ресурсов.

Несмотря на то, что основные элементы депозитной политики уже обозначены самим ее определением и целью проведения, в теории большинство авторов предлагают следующие элементы депозитной политики банка:

- стратегия депозитного процесса;

- организация ресурсной базы;

- контроль за реализацией представленных элементов.

Таким образом, модель формирования депозитной политики банка предполагает формирование текущих (тактических) и перспективных (стратегически) задач, которые необходимо решить в процессе осуществления операций, а также создания должной ресурсной базы. Представим модель формирования депозитной политики банка на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 - Модель формирования депозитной политики

Охарактеризуем каждый из этапов формирования депозитной политики.

Первый этап - это определение стратегии банка в сфере привлечения и формирования ресурсной базы.

Второй этап - действия со стороны банка в управлении депозитными операциями.

Третий этап подразумевает конкретные операции и подходы банка к организации депозитного процесса на этапах рассмотренных выше.

Завершающий этап - контроль и управление депозитным процессом.

В зависимости от субъектов депозитных отношений, банковских инструментов которые служат для привлечения ресурсов, сроков и целей привлечения ресурсов выстраивается целостная система депозитной политики банка.

Инструментами, которые используются банком для привлечения ресурсов, как мы же отмечали выше, являются депозиты, а также остатки на счетах юридических лиц, а следовательно, депозитная политика коммерческого банка напрямую зависит от финансовой политики хозяйствующих субъектов. Это в свою очередь, ведет к необходимости учета факторов второго уровня — факторы устойчивости ресурсной базы.

Таким образом, успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность. В широком смысле депозитная политика рассматривается с позиций коммерческого банка по отношению к клиентам, средствами которых он распоряжается на условиях возвратности (категории вкладчиков, на которых будет направлена депозитная политика; приоритетность работы с юридическими или физическими лицами и др.).

 






Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:

vikidalka.ru - 2015-2024 год. Все права принадлежат их авторам! Нарушение авторских прав | Нарушение персональных данных