Тема: Расчет погасительного кредита.

Задача № 1. Предприятием получен кредит в коммерческом банке в сумме 120 тыс. рублей сроком на 10 месяцев под 12% годовых. Рассчитайте размер погасительного платежа при возврате кредита банку.

Решение:

, где

К_пог – конечная сумма, полученная кредитором по истечению периода Т;

К_пол – сумма полученного кредита;

Т – срок кредита в днях;

С – процентная ставка.

Получаем:

рублей.

Задача № 2. Определите эффективность использования кредита, полученного торговой организацией в коммерческом банке в сумме 10 млн. рублей сроком на один год при процентной ставке за пользование кредитом 20% годовых. Розничный оборот организации за год составил 500 млн. рублей, а рентабельность 6% к розничному обороту.

Решение:

Определим сумму прибыли, используя показатели товарооборота и уровня рентабельности:

млн. рублей.

Сумма возврата кредита с учетом уплаты процентов:

млн. рублей.

Сумма прибыли:

S = 30 – 2 = 28 млн. рублей.

Эффективность использования кредита:

Ответ: сумма прибыли, полученная с одного рубля кредита составляет 2,33 руб.

Задача № 3. Предприятием получен кредит у коммерческого банка в сумме 100 тыс. рублей сроком на один год под 20% годовых на условиях полугодового начисления процентов за кредит с их капитализацией. Сумма кредита и проценты возвращаются разовым платежом в конце срока. Определите сумму платы за кредит.

Решение:

Воспользуемся формулой сложных процентов по подинтервалам:

,

где m — количество начислений в году; n — количество лет.

Получаем:

рублей.

Соответственно, сумма процентов составит: 121 000 – 100 000 = 21 000 рублей.

Задача № 4. Определите норматив денежных средств в кассе торгового предприятия на основании следующих данных: розничный товарооборот составил за квартал 3600 тыс. рублей, норма запаса денежных средств один день.

Решение:

Норматив денежных средств (Н) в кассе торгового предприятия определяется путем умножения однодневного товарооборота в розничных ценах (Т) на норму запасов денежных средств в днях оборота (З):

тыс. рублей.

Задача № 5. Московское предприятие – поставщик заключило договор с пермским предприятием об использовании при поставках товаров аккредитивной формы расчетов. Банк поставщика КБ «Мосбизнесбанк» г. Москва, банк покупателя КБ «Пермь». Представьте аккредитивную форму расчета в виде схемы и укажите вид аккредетива.

Решение:

Аккредитивный договор предполагает наличие двух сторон:

- плательщика (Пермское предприятие);

- получателя средств (Московское предприятие - поставщик);

и 2 контрагентов – собственно, банков этих сторон:

- банк поставщика КБ «Мосбизнесбанк» г. Москва;

- банк покупателя КБ «Пермь».

Плательщик по аккредитиву подает заявление на открытие аккредитива в банк КБ «Пермь» и прописывает условия, при выполнении которых, этот банк (банк-эмитент) имеет возможность на перевод денежных средств получателю КБ «Мосбизнесбанк» г. Москва. Перевод денежных средств из одного банка в другой обеспечивает высокую безопасность сделки.

Схема документооборота расчетов на основе аккредитивной формы расчетов выглядит следующим образом:

1) заключение договора с указанием аккредитивной формы расчетов;

2) заявление на открытие аккредитива;

3) выписка с расчетного счета об открытии аккредитива;

4) извещение об открытии аккредитива;

5) сообщение поставщику условий аккредитива;

6) отгрузка продукции в соответствии с условиями аккредитива;

7) передача в банк всех документов, необходимых для использования суммы аккредитива;

8) извещение об использовании аккредитива;

9) выписка с расчетного счета о зачислении платежа за счет аккредитива;

10) сообщение банка покупателя своему клиенту об использовании аккредитива.

Задача № 6. ОАО «Машиностроитель» поставило продукцию предприятию АО «Мосэнерго» на сумму 100 тыс. рублей, а АО «Мосэнерго» поставило электроэнергию ООО «Строитель» на сумму 80 тыс. рублей. Продукция и электроэнергия поставлялись в кредит с отсрочкой платежа, а поставки оформлялись векселем. Определить вид векселя, кто его выпускает и кто акцептует, какое предприятие является получателем по векселю и какое должником кому и в какой сумме?

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: