БЮДЖЕТ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

Бюджет обязательств (рис. 4.15)формируется на основе бюджета обязательств предыдущего периода, потребностей компании в долгосрочных и краткосрочных кредитах и займах, а также планов размещения свободного остатка денежных средств.

№	Показатели
	Сумма обязательств на начало периода	6362000
1.1	Долгосрочные кредиты и займы
1.2	Краткосрочные кредиты и займы	312000
	Проценты к уплате в текущем периоде
	Возврат кредитов и займов
3.1	Долгосрочных
3.2	Краткосрочных
	Получение кредитов и займов
4.1	Долгосрочных
4.2	Краткосрочных
	Сальдо доходов и расходов от финансовой деятельности (4–3)	-470000
5.1	Долгосрочных (4.1–3.1)	-300000
5.2	Краткосрочных (4.2–3.2)	-170000
	Сумма обязательств на конец периода (1+5)
6.1	Долгосрочных (1.1+5.1)	5750000
6.2	Краткосрочных (1.2+5.2)	142000

Рис. 4.15. Бюджет обязательств, руб.

Проценты за кредит рассчитываются на основании имеющихся кредитных договоров и прогноза привлечения денежных средств.

Первоначально рассчитывается сальдо доходов и расходов от финансовой деятельности, которое равно разности между полученными и возвращенными кредитами (займами):

где — сальдо доходов и расходов от финансовой деятельности;

Ф ₊ — получение кредитов и займов;

Ф _ — возврат кредитов и займов.

Сумма обязательств на конец периода вычисляется как сумма обязательств на начало периода плюс сальдо доходов и расходов от финансовой деятельности:

где – сумма обязательств на конец периода;

— сумма обязательств на начало периода.

Данные бюджета обязательств используются при формировании прогноза о прибылях и убытках, прогноза отчета о движении денежных средств, прогноза баланса.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: