Автоматизація обліку операцій за банківськими рахунками.

В процесі фінансово-господарської діяльності підприємства виникають розрахункові відносини з постачальниками матеріальних цінностей і послуг, із замовниками послуг і покупцями продукції, з фінансовими органами, банками, працівниками підприємства а іншими підприємствами і особами. Розрахунки між підприємствами здійснюють переважно в безготівковій формі. Безготівкові розрахунки здійснюються шляхом перерахування грошових коштів з поточного рахунку платника на рахунок одержувача.

Для збереження безготівкових коштів і здійснення всіх видів розрахункових, кредитних і касових операцій юридичним особам та фізичним особам банки відкривають рахунки.

З поточного рахунку здійснюються операції, що забезпечують комерційну й іншу діяльність підприємства (розрахунку за запаси з постачальниками і покупцями продукції; надані і отримані послуги; одержання заробітної плати і сплату обов’язкових платежів; сплату платежів до бюджету та інших державних фондів; операції, пов’язані із забезпеченням власних потреб та інші, відповідно до статутної діяльності підприємства).

Оскільки підприємство може мати декілька поточних рахунків в різних банках, то в типовій конфігурації облік на рахунку 31 „Рахунки в банку” ведеться в розрізі субконто „ Наши денежные счета ”, що має тип довідника «Счета нашей фирмы».

Приймання та видачу грошей і безготівкові перерахування банк здійснює на підставі розрахунково-грошових документів встановленої форми, одним з яких є платіжне доручення.

Платіжні доручення нумеруються окремо по кожному з поточних рахунків.

У реквізиті „ Р/счет ” обирається той рахунок, з якого передбачається здійснити платіж. Черговий номер вихідного документа по обраному поточному рахунку автоматично пропонується в реквізиті „ Номер платежки ”.

Якщо платіжне доручення оформлюється на перерахування податків, внесків, інших обов’язкових платежів, слід встановити параметр „ Оплата налога / отчисления ”, після чого в реквізиті „ Вид налога ” вибрати з довідника „ Налоги и отчисления ” відповідний вид податку.

У реквізиті „ Контрагент ” вибирається підприємство, якому перераховуються гроші. Рахунок обліку взаєморозрахунків з контрагентом (рахунок обліку розрахунків з бюджетом, державними цільовими фондами) вказується в реквізиті „ Счет”. У випадку оплати чи повернення грошей постачальниками покупцям необхідно також зазначити замовлення. Для вибору замовлення призначена кнопка „...”. При натисканні на неї відкривається журнал „ Отбор заказов ”. Подвійне клацання на рядку із замовленням призведе до вибору замовлення в документі „ Платежное поручение ”.

При виборі замовлення сума і ПДВ автоматично заповнюються з залишку по обраному замовленню, їх також можна відкоригувати вручну.

Для заповнення призначення платежу можна скористатися списком типових призначень платежу, обраних з довідника „ Назначение платежей ”.

При проведенні документ „Платежное поручение” не формує бухгалтерських проводок. Факт руху грошей на поточному рахунку в типовій конфігурації відображається документом „Банківська виписка”.

Уповноважені представники чи підприємства, що мають право підпису грошових документів, періодично одержують з банку виписку з поточного рахунку, тобто перелік здійснених за звітний період операцій з додатком відповідних первинних документів.

Для відображення операцій, пов'язаних з рухом коштів підприємства по поточних рахунках у гривнях і у валюті в типовій конфігурації призначений документ "Банковская выписка ".

Слід зазначити, що типова конфігурація вимагає внесення окремих банківських виписок по поточних рахунках підприємства.

Реквізит "Расчетный счет" призначений для зазначення грошового рахунку з довідника "Счета нашей фирмы".

Кожен рядок табличної частини відповідає одному платежу. Специфікацію табличної частини документа варто заповнити в наступній послідовності:

1) встановити ознаку того, який платіж реєструється: вхідний ("+" надходження грошей на поточний рахунок), чи вихідний ("-" - витрачання грошей);

2) визначити вид надходження (витрачання грошей) шляхом вибору відповідного елемента із запропонованого списку в реквізиті "Вид прихода / расходов";

3) визначити кореспондуючий рахунок до рахунку 31 "Рахунки в банках";

4) вибрати із запропонованого списку вид ПДВ по даній операції;

5) вибрати об'єкт аналітичного обліку кореспондуючого рахунка /субконто/;

6) вказати те замовлення покупця (постачальника), по якому надходять (витрачаються) гроші в тих випадках, коли платежі відносяться до взаєморозрахунків з покупцями і постачальниками. Для зручного заповнення інформації про платежі, пов'язані із взаєморозрахунками, можна використовувати кнопку "Подбор по заказам ". При натисканні на дану кнопку відкривається спеціальний журнал " Отбор заказов по контрагенту ". Цей журнал надає деякі додаткові можливості. По-перше, для кожного замовлення відображається його поточне сальдо взаєморозрахунків, що може бути виведене або безпосередньо в списку, або окремо в інформаційному рядку, в залежності від обраного режиму в реквізиті " Способ отражения ", по-друге, в цьому журналі можна виконати добір по конкретному клієнті, тобто зробити так, щоб відображалися тільки замовлення цього клієнта. Подвійний натиск миші на рядку із замовленням призведе до додавання у виписку нового рядка;

7) ввести суму з ПДВ і ПДВ платежу (за замовчуванням пропонується підсумкова сума з ПДВ і підсумкова сума ПДВ документа-замовлення);

8) встановити в реквізиті "Д/Р" ознаку належності операції, зазначеної в рядку, до валових доходів ("+"), або до валових витрат ("-"). Якщо в цьому реквізиті вказати "О", то це буде означати, що операція не відноситься ні до валових доходів, ні до валових витрат;

9) ввести інформацію про дану операцію, що буде виведена як текстовий коментар у сформованих по поточному рядку проводках.

Якщо реквізит " Указ. отгр.?" установити в значення " Да " у реквізитах " Сумма Отгр." і " НДС Отгр. " стають доступними для редагування сума і ПДВ попереднього відвантаження (оприбуткування) по даному замовленню.

Частину інформації щодо платежів підприємства можна внести в документ " Банковская выписка " автоматично, використовуючи інформацію з виписаних платіжних доручень, для чого призначена кнопка " Заполнить по платежкам ". При цьому можна здійснити добір платіжних доручень, виписаних тією ж датою, що й банківська виписка (опція "За дату Документа"), або виписаних протягом довільного періоду.

Кнопка "?" призначена для розрахунку підсумкової суми надходження і витрачання коштів по виписці /залишок коштів на початок дня, на кінець дня/.

Набір сформованих документом проводок залежить від виду оформлених ним платежів і позиціювання його в ланцюжку взаєморозрахунків підприємства з покупцями (постачальниками).

Якщо заповненою випискою оформлюється зарахування коштів від покупця, в результаті якого у підприємства виникає податкове зобов'язання, то при її проведенні буде сформований документ " Налоговая накладная " (за умови, що константа " Автоматического создания налоговых накладных " встановлена в значенні " Да ").

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: