В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1. Предмет финансового менеджмента
в коммерческом банке

Коммерческий банк является активным элементом рыночной
экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы акку-
мулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. По-
этому коммерческий банк представляет собой деловое предпри-
ятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам
(кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы
процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов)
за предоставленные денежные средства. Основной функцией
коммерческого банка является посредничество между кредитора-
ми и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансо-
вых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех
средств денежного обращения экономики конкретной страны.

Поэтому коммерческий банк представляет собой:

во-первых, коммерческую организацию, которая привлекает
денежные средства юридических и физических лиц и от своего
имени размещает их на условиях платности, возвратности и сроч-
ности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посредни-
ческие и иные операции;

во-вторых, финансовое предприятие, которое сосредоточивает
временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет
их во временное пользование в виде кредитов (займов), выступа-
ет посредником во взаимных платежах и расчетах между юри-
дическими и физическими лицами.

Хотя впрямую банки денежные потоки не создают, а их обслу-
живают, функции коммерческого банка выражаются также в том,
что они являются средством продвижения в систему рыночной
экономики и мирохозяйственных связей других участников рын-
ка — промышленности, торговли, небанковского финансового
сектора, государства и населения — через их денежные потоки.

Коммерческие банки — это социально-экономическая от-
расль, которая наиболее гибко реагирует на любые изменения как

в экономической, так и в политической жизни общества. Если
рассматривать коммерческий банк с позиций удовлетворения об-
щественных потребностей, а также их структуры, то банк сущест-
вует там, где имеется потребность в его услугах. Как правило, на-
личие подобной потребности является свидетельством растущей,
развивающейся экономики. Кроме специфических экономиче-
ских и финансовых функций, банковская система выполняет и
функции социальные: обеспечение через налоговые платежи со-
циальных бюджетных программ, создание рабочих мест, сохране-
ние и приумножение накоплений населения, создание добавлен-
ной стоимости для вкладчиков. По причине вовлеченности в бан-
ковскую систему большого количества субъектов и денежных
средств происходящие в ней процессы носят глобальный в мас-
штабах страны характер и сопоставимы по степени воздействия
на общество с влиянием государства.

Особенность российских условий состоит в том,
что процесс создания и развития коммерческих
банков в России совпал с фазой сужения процесса вос-
производства участников рынка реального капитала. Но
объективные процессы, сложившиеся в современных эко-
номических условиях, позволяют сделать вывод о том, что
банковский проект в масштабах страны является единст-
венным на сегодняшний день успешно реализованным
макроэкономическим проектом, которому способствовали
следующие особенности российской экономической сре-
ды и банков как специфического общественно-экономиче-
ского института:

• банковская сфера деятельности, в отличие от других
сфер, не подвергалась сужению процесса воспроизвод-
ства;

• коммерческие банки — это финансовая отрасль, которая
уже имеет современную историю и наиболее гибко реа-
гирует на любые изменения, происходящие на финансо-
вом рынке;

• коммерческие банки — это уникальное финансово-эко-
номическое образование для создания «дополнитель-
ных» денег, поскольку деньги делаются, как правило, на
любой банковской операции за счет финансового по-
средничества между сторонами сделки;

• банкротства банков весьма редки, поскольку превратить
стабильно работающий банк в несостоятельный очень
сложно — для этого нужно иметь совершенно непрофес-
сиональное руководство либо осуществлять высокорис-
кованные масштабные финансовые операции, связан-

ные с нарушением законов или общепринятых правил
банковской деятельности.

Коммерческие банки и кредитно-банковская система в целом в
условиях России стали определяющим и одним из главных фак-
торов сохранения и развития экономики, реализации и продви-
жения инвестиционных программ, в том числе государственных,
все большего слияния промышленно-производственного и бан-
ковского капитала в форме финансово-промышленных групп —
основы развития экономики.

Немаловажным качеством кредитно-банковской системы яв-
ляется ее устойчивость из-за объективного экономического со-
держания основных функций денег (как средства обращения, ме-
ры стоимости, средства накопления, средства платежа), которые
(функции) обеспечивают поддержание устойчивости кредит-
но-банковской системы до тех пор, пока существует денежное
обращение. Банковская система не подвергается сужению про-
цесса воспроизводства в рамках денежного обращения: объем де-
нежных агрегатов постоянно растет, потому что увеличиваются
обороты участников свободного рынка из-за естественной эво-
люционной структуризации экономики страны. Но это качество
— устойчивость — автоматически не распространяется на отдель-
но взятый коммерческий банк. Поэтому перейдем к рассмотре-
нию этого вопроса.

Основная проблема устойчивости коммерческих банков лежит в
плоскости нестабильной экономики России, которая делает толь-
ко первые шаги в направлении открытого общества с целью най-
ти свое место в мирохозяйственных отношениях. В широком
смысле проблема устойчивости коммерческого банка определя-
ется стабильностью окружающей его экономической среды и как
рыночная категория «устойчивость коммерческого банка» отра-
жает содержание состояния кредитной организации в сущест-
вующей рыночной среде.

Выделим в качестве параметров, влияющих на устойчивость
коммерческого банка, следующие факторы:

а) социально-политическая ситуация, которая включает в себя
устойчивость существующего правительства, влияние оппози-
ции, корректировку финансово-экономической и социальной
политики, стабильность или социальную напряженность в адми-
нистративно-территориальных образованиях, политическое ок-
ружение (ориентация);

б) общеэкономическое состояние — потенциал реального сектора
экономики, обновление и выбытие производственных мощностей,
конкурентоспособность товаропроизводителей, сальдо платежно-
го баланса страны (экспорт/импорт), возможности межотраслево-
го перелива ресурсов, инвестиции (приток/отгок капитала);

в) положение на финансовом рынке, включающее в себя про-
центную ставку по привлечению банковских вкладов, доходность
денежного рынка, доходность рынка ценных бумаг, обменный
курс национальной валюты, объем спроса/предложения на валю-
ту, операции на валютной бирже, денежную эмиссию, темпы ин-
фляции и инфляционные ожидания, стоимость обслуживания го-
сударственного долга, политику Центробанка России, объем зо-
лотовалютных резервов, предложение денежной массы, конку-
ренцию банковских продуктов/услуг;

г) внутренняя устойчивость кредитной организации включает в
себя параметры, отражающие наличие/отсутствие стратегии и
миссии банка, профессиональную квалификацию кадров, каче-
ство банковского менеджмента, достаточность капитала.

Для иллюстрации воздействия внешних и внутренних факто-
ров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведен
рис. 1. Факторы, на которые банк может оказать непосредствен-
ное влияние, выделены жирным курсивом, факторы, которые на-
ходятся в зоне опосредованного влияния банка на собственную
устойчивость — курсивом. Выделенные в схеме факторы, которые
влияют на устойчивость банка, имеют только общеэкономиче-
ское содержание без учета возможного воздействия коммерче-
ского банка на политическую ситуацию.

Для обобщения характеристики категории «устойчивость ком-
мерческого банка» необходимо рассмотреть структурные состав-
ляющие ее общеэкономического содержания:

1. Капитальная устойчивость коммерческого банка. Данный вид
устойчивости определяется размерами собственного капитала
банка. Величина собственного капитала банка обеспечивает дос-
таточный объем денежных ресурсов для удовлетворения требова-
ний о погашении банковских вкладов, резервов для покрытия не-
предвиденных убытков и долгов, для финансирования развития
банка, для адекватных действий в случае наступления форс-ма-
жорных обстоятельств, для адаптации к постоянно изменяющим-
ся внешним условиям.

Рис. 1. Факторы, влияющие на устойчивость
коммерческого банка

2. Коммерческая устойчивость коммерческого банка. В основе
этого вида устойчивости лежит мера встроенности коммерческо-
го банка в инфраструктуру рыночных отношений: степень и
прочность связей во взаимоотношениях с государством, участие в
межбанковских отношениях, системообразующая значимость для
банковской сферы экономики в целом, контроль значительной
доли финансовых потоков в стране, качество отношений с креди-
торами, клиентами и вкладчиками, тесная связь денежного капи-
тала банка с рынком реальных капиталов, социальная значимость

коммерческого банка: сосредоточение высокой доли активов и
частных вкладов под эгидой одной кредитной организации.

3. Функциональная устойчивость коммерческого банка:

а) специализация коммерческого банка на ограниченном круге
услуг, которая позволяет специализированному банку более эф-
фективно управлять выбранным ассортиментом банковских про-
дуктов;

б) расширение функций или универсализация коммерческого
банка, предпосылкой которой является представление о его ус-
тойчивости, исходя из того, что большинство клиентов предпо-
читает удовлетворять весь набор своих потребностей в банков-
ских продуктах в одном банке.

Каждый из подходов к управлению функциональ-
ной устойчивостью коммерческого банка имеет
свои преимущества и недостатки:

специализация коммерческого банка ставит его в тесную
зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исклю-
чая возможность диверсификации деятельности банка при
ее (конъюнктуры) изменении;

универсализация коммерческого банка позволяет ди-
версифицировать структуру привлечения/размещения де-
нежных ресурсов и не зависеть от одного, пусть крупного,
клиента. Но расширение объема и диапазона предостав-
ляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению
организации и управления банком и как результат — к по-
тере чувствительности банка к потребностям рыночной
среды, к ослаблению его устойчивости и конкурентоспо-
собности.

4. Организационно-структурная устойчивость коммерческого
банка. Организационная структура банка и ее управление долж-
ны соответствовать как цели банка, так и конкретному ассорти-
менту банковских продуктов и услуг, выполняемых функций,
реализуя и выполняя которые коммерческий банк обеспечивает
достижение своей стратегии или выполнение возложенной на се-
бя миссии. Важнейшим параметром организационно-структур-
ной устойчивости коммерческого банка является организацион-
но-технологическая дифференциация отдельных видов банков-
ской деятельности на основе функционально-технологической
документации, регламентирующей его деятельность как в рамках
организационной структуры, так и выполняемых им специфиче-
ских банковских функций.

5. Финансовая устойчивость коммерческого банка. К данному
виду устойчивости можно отнести интегральные финансово-эко-
номические показатели состояния деятельности банка, которые
синтезируют характеристики других экономических составляющих
финансовой устойчивости банка: объем и структуру собственных
средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собствен-
ный капитал банка, достаточность ликвидности, мультипликатив-
ную эффективность собственного капитала и создание банком до-
бавленной стоимости, а также параметры деятельности, связанные
с обеспечением информационно-аналитической и технологической
поддержки управления финансовыми операциями банка.

Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоян-
но изменяющейся общеэкономической, а также социально-по-
литической ситуации, изменений состояния финансового рынка,
которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономиче-
скую устойчивость кредитной организации. В связи с этим ос-
новное внимание коммерческого банка должно быть сосредото-
чено на организационно-экономических мероприятиях (реинжи-
ниринг бизнес-процессов банка), комплексной оценке финансо-
во-экономической политики банка (управление денежными по-
токами и традиционными банковскими рисками), на совершен-
ствовании информационно-аналитического обеспечения и бан-
ковских финансовых технологий (информационно-аналитичес-
кое и функционально-технологическое обеспечение). Поэтому да-
лее речь пойдет о банковском менеджменте, который и призван
обеспечивать устойчивую деятельность коммерческого банка.

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой
управление отношениями, связанными со стратегическим и так-
тическим планированием, анализом, регулированием, контролем
деятельности банка, управлением финансами, управлением мар-
кетинговой деятельностью, а также управление персоналом, осу-
ществляющим банковские операции. Другими словами, банков-
ский менеджмент — это управление отношениями, связанными с
формированием и использованием денежных ресурсов, т. е. взаи-
моувязанная совокупность финансового менеджмента и управления
персоналом, занятым в банковской сфере.

Разделение банковского менеджмента на финансовый менедж-
мент и управление персоналом в коммерческом банке обусловле-
но структурой объекта, на который направлены управляющие
воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рас-
сматривать как деятельность, связанную с внутрибанковским ре-
гулированием и направленную в первую очередь на соблюдение

требований и нормативов, установленных органами государст-
венного надзора (см. табл. 1).

Таблица 1. Функции банковского менеджмента

Банк -— это организация, которая осуществляет управление ка-
питалом: собственным и заемным. При этом капитал рассматри-
вается с позиции самовозрастающей стоимости или с позиции
его приращения. Но понятие «капитал» можно рассматривать и с
позиции чего-либо основополагающего в развитии социально-
экономических процессов. Это опеределение капитала представ-
ляет собой отношения между людьми, определяющие успех их
общей деятельности в социально-экономических процессах. По-
этому управление человеческим капиталом — это отношение к
человеку в процессе управления кредитной организацией, пони-
мание роли человека при достижении конечного результата или
цели самой организации. Для банка это может быть прибыль, ли-
квидность, устойчивость, имидж и другие параметры, которые он
выделяет в рамках своей миссии или философии существования
в обществе. Сфера функционирования банковского менеджмента
охватывает построение процессов по рациональному управлению
денежными потоками и использованию знаний и опыта банков-
ского персонала как необходимое условие эффективного менед-
жмента в коммерческом банке. Поэтому процессы управления
человеческим капиталом должны происходить в неразрывной
связи с управлением собственным и заемным капиталом, обеспе-
чивая его эффективное использование в интересах банка и его
клиентов. Схематично основные задачи банковского менеджмен-
та представлены в форме таблицы (см. табл. 2).

Таблица 2. Задачи банковского менеджмента

Дррдсдагеня? таЗДт?

В свою очередь, банковский менеджмент — это практическая
деятельность, связанная с непосредственным управлением осу-
ществления коммерческим банком своих функций. В этом аспек-
те банковский менеджмент выступает как система разработки
управляющих воздействий на объект управления: активные и
пассивные операции, расчетно-кассовые операции, исполнение
нормативных финансово-экономических показателей, внутри-
банковский аудит и контроль и т. д. (см. рис. 2).

Система банковского менеджмента, направленная на разработ-
ку управляющих воздействий, может быть представлена следую-
щим образом:

1. Программирование деятельности банка — формирование це-
левой программы деятельности банка.

2. Планирование деятельности банка — разработка перечня ко-
личественных (критических) параметров, которые должны соот-
ветствовать программным целям кредитной организации. Крити-
ческие параметры банка (размер собственного капитала, доста-
точность собственного капитала, допустимые параметры измене-
ния во времени портфеля активных и пассивных операций,
структура активных и пассивных операций, мультипликативный
эффект собственного капитала банка и т. д.), которые должны из-
меняться на интервале планирования деятельности.

3. Информационно-аналитическое обеспечение, основой кото-
рого являются первичные документы, регистрирующие конкрет-
ную операцию или сделку с банковской клиентурой.

4. Экономика и финансы — обоснование заданных норматив-
ных ограничений на параметры деятельности банка и контроль за
случайными факторами, которые могут привести к отклонению
от заданной целевой программы, а также оценка степени выпол-
нения программы банка.

5. Технология — разработка функционально-технологической
документации, которая отражает потребности внешней среды
(клиентуры банка), а также связь разработанной функциональ-
но-технологической документации с действующим регламентом
банковских операций и услуг.

6. Маркетинг — выявление потребностей внешней среды и мо-
ниторинг ее изменений.

7. Контрольно-административная деятельность, которая вклю-
чает в себя обслуживание процессов оперативного сопровожде-
ния управляющих воздействий.

8. Экспертиза и консультации — экспертиза, консультации и
сопровождение направлений, связанных с управляющими воз-
действиями внешней среды.

9. Обеспечение — материально-техническое и кадровое обеспе-
чение.

10. «Паблик рилейшнс» — информационно-исследовательское
обеспечение, реклама и продвижение схемы «банковский про-
дукт — клиент» на рынок.

Основное назначение банка -— посредничество в
процессе перемещения денежных средств от кре-
диторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Невоз-
можность полного совпадения экономических интересов
банка и клиента связано с тем, что банк по своей экономи-
ческой природе — финансовый посредник, который обес-
печивает обслуживание денежных потоков в экономике и не
является собственником привлеченных денежных средств,
а клиент—наоборот, как правило, владелец произведенных
товаров и услуг, которые в основном имеют материальное
наполнение. Но реальному сектору экономики необходимы
инвестиции и финансирование оборотных средств, а бан-
кам—увеличение объемов производительных активов. Эти
две цели должны быть увязаны для реализации коммерче-
ским банком своих функций в рыночной экономике. Резуль-
таты сравнительного анализа экономических интересов
коммерческого банка и участника свободного рынка — кли-
ента банка представлены в табл. 3.

Рис. 2. Принциаиальная схема организации структуры управляющих воздействий в коммерческом банке

Таблица 3. Сравнительный анализ экономических интересов
коммерческого банка и его клиента

Продолжение табл. 3

Как видно из сравнительного анализа (см. табл. 3), экономиче-
ские интересы сторон-участников не совпадают и имеют отдель-
ные вкрапления по пересечению экономических интересов. По-

этому для решения вопросов обеспечения обратной связи между
продуктами и услугами банка, предлагаемыми непосредственно
участникам свободного рынка — потребителям — функция обрат-
ной связи с внешней средой коммерческого банка возлагается на
банковский менеджмент (см. рис. 3).

Рис. 3. Схема разработки и реализации управляющих воздействий

в банке по удовлетворению потребностей участников

свободного рынка на основе обратной связи

Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществ-
ляет свою деятельность кредитная организация, требует соответ-
ствующей реакции со стороны коммерческого банка, глубокого
анализа финансовой и макроэкономической политики, изыска-
ния новых способов создания прибавочного продукта, помимо
простых операций и игр на обменных курсах рубля. Банки посто-
янно должны удовлетворять новые потребности рынка и банков-
ской клиентуры, быть готовыми к обострению неценовой конку-
ренции с небанковскими финансовыми организациями. Посто-
янное формирование новых направлений банковской деятельно-
сти по разработке и реализации банковских продуктов и услуг не-
избежно наталкивается на слабый взаимообмен информацией и
плохую координацию этих направлений деятельности. Именно
из-за отсутствия взаимодействия функциональных подразделе-
ний банка ухудшаются его основные качественные параметры и
показатели, усложняются процессы принятия стратегических ре-
шений, оценка преимуществ и недостатков выбранных решений.
Поэтому главной задачей банковского менеджмента является за-
дача построения системы отношений, связанных с оптимальной
организацией взаимодействия многочисленных элементов слож-

ной динамической системы, которую представляет собой совре-
менный коммерческий банк, и определение оптимальных режи-
мов его функционирования. В этой связи банковский менедж-
мент, как система отношений, представляет собой взаимосвязь
финансово-экономических, структурно-функциональных и
функционально-технологических параметров. Иными словами,
банковский менеджмент представляет собой воздействие на взаи-
мосвязанные и взаимозависимые системные параметры:

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: