Внутрибанковское ценовое регулирование операций и услуг

коммерческого банка: финансовая прочность банка и

Модель спреда

Финансовая прочность коммерческого банка, или «мертвая точ-
ка» доходности — зто показатель состояния банка, равный удель-
ному весу минимально допустимого дохода банка в совокупном
доходе, обеспечивающего безубыточную работу кредитной орга-
низации. Чем ниже уровень удельного веса минимально допусти-
мого дохода банка (УВМД) в совокупном доходе, тем выше запас
финансовой прочности банка.

Финансовая прочность банка позволяет рассчитать минималь-
ную доходную маржу банка, т. е. разрыв в ставках по активным и
пассивным операциям, который дает возможность банку покрыть
необходимые расходы, но не приносит прибыль.

Для ее расчета используются следующие данные:

совокупный доход — сумма доходов банка, полученная в резуль-
тате операционной деятельности и от операций с ценными бумага-
ми, доходов от неоперационной деятельности и прочих доходов;

условно-переменные расходы — расходы, которые возрастают
либо уменьшаются пропорционально объемам активных и пас-
сивных операций банка;

условно-постоянные расходы — расходы, которые не зависят
прямо пропорционально от объема активных и пассивных опера-
ций банка;

промежуточный доход — расчетный доход, который остается в
распоряжении банка после возмещения условно-переменных за-
трат;

коэффициент прибыли — показатель промежуточного дохода в
относительном выражении;

доход, обеспечивающий безубыточность — доход, при котором
банк не имеет убытков, или совокупный доход, которого доста-
точно после возмещения условно-переменных затрат для покры-
тия условно-постоянных затрат (при этом прибыль банка равна
нулю);

запас (уровень, «мертвая точка» доходности) финансовой проч-
ности — уровень (запас, предел финансовой безопасности) сни-
жения совокупного дохода, который в состоянии выдержать банк
без угрозы своему финансовому положению.

Обозначения:

ДС — совокупный доход;

ДП — промежуточный доход;

ДБ — доход, обеспечиввающий безубыточность;

PO — условно-переменные расходы;

РП — условно-постоянные расходы;

КП — коэффициент прибыли;

УФП — уровень финансовой прочности.

Расчетные формулы финансовой прочности банка:

ДП = ДС - PO;

КП=ДП/ДС;

ДБ = РП / КП;

УФП = (ДС-ДБ)/ДС.

Таблица 33. Расчет финансовой прочности банка

Вывод по результатам расчета:

Запас финансовой прочности банка (см. п. 7 табл. 33) не имеет
выраженного тренда на протяжении исследуемых периодов (запас
прочности изменяется по периодам 25,53%; 84,56% и 58,04%), и
можно предположить, что такое «рваное» состояние запаса проч-
ности банка является следствием отсутствия стратегии финансо-
вого менеджмента банка по управлению активными и пассивны-
ми операциями, по управлению издержками и доходами, полу-
чаемыми от предоставления банком услуг.

На основе модели «финансовой прочности» банка можно стро-
ить краткосрочные прогнозы ожидаемого дохода банка в пер-
спективе.

Расчет прогнозного дохода банка на основе средневзвешенного
уровня «финансовой прочности» за период Ц, t₂, t₃ (см. табл. 33):

{[(27,85 • 189,82 • 382,5 + 160,52. 109,10 • 382,5) • (222,00 •
• 189,82 • 109,10)] / (109,10 • 189,82 • 382,5)} / 3 = 0,560435
или

(25,53 + 84,56 4- 58,04) / 3 = 0,56.

Размер прогнозного дохода банка с уровнем средневзвешенной
величины «финансовой прочности», равной 0,56, составит в пе-
риоде (t₃ + 1) при уровне условно-постоянных расходов в t₃ (см.
п. 6 табл. 33) следующую величину: 222,0/0,56 = 396,43 млрд.
руб.

Использование показателя финансовой прочности банка в
практике финансового менеджмента требует комплексного под-
хода: не только изменения объемов операций и услуг банка, но и
регулирования его условно-постоянных (административных) и
условно-переменных расходов.

Модель спреда

Модель спреда предназначена для оценки решений по обще-
банковскому управлению процентной маржей и процентным
риском за счет регулирования внутрибанковских цен на денеж-
ные ресурсы в зависимости от изменения внешних условий на де-
нежном рынке, а также распределения совместных банковских
издержек по активным и пассивным операциям банка. Управле-
ние осуществляется путем изменения внутрибанковских цен на
перевод денежных средств (покупку и продажу денежных ресур-
сов внутри банка).

При изложении методики предполагается, что банк имеет го-
ловную контору (структурное подразделение — держателя сово-
купных ресурсов банка — далее по тексту «головная контора бан-
ка») и сеть филиалов (отделений, структурных подразделений
банка, осуществляющих оказание услуг и совершающих
операции — далее по тексту «филиал»), которые обмениваются
денежными ресурсами на возмездной основе.

Модель оценки спреда позволяет оценить прибыль филиалов и
коммерческого банка в целом за счет учета вновь созданных
стоимостей во внутрибанковском обороте и при кредитовании
собственного капитала банка.

Определения понятий, используемых при описании
модели спреда

Спред — это разница между ставками по услугам типа размеще-
ния в активных операциях и услуг этого же типа при пассивных
операциях банка. Также эта разница имеет наименование — про-
центная маржа банка.

Спред по производительным активам — разность между сред-
ним уровнем процентной ставки по услугам в активе баланса и
средним уровнем процентной ставки денежных средств, покупае-
мых филиалом у головной конторы банка.

Спред по внутрибанковским оборотам по дебету — разность
между средним уровнем процентной ставки денежных средств,
продаваемых головной конторой банка филиалу, и средним уров-
нем процентной ставки по услугам банка в пассиве баланса.

Спред по привлеченным средствам — разность между средним
уровнем процентной ставки денежных средств, покупаемых фи-
лиалом у головной конторы банка, и средним уровнем процент-
ной ставки по услугам банка в пассиве баланса.

Спред по внутрибанковским оборотам по кредиту — разность
между средним уровнем процентной ставки денежных средств,

покупаемых филиалом у головной конторы банка, и средним
уровнем процентной ставки денежных средств, продаваемых го-
ловной конторе филиалом банка.

Оптовая единица —- процентный доход филиала банка, полу-
ченный по производительным активам, за вычетом стоимости де-
нежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы
банка.

Оптовая единица по производительным активам — произведе-
ние спреда по услугам в активе баланса и объема услуг в активе
баланса.

Оптовая единица по внутрибанковским оборотам — процентный
доход филиала банка, полученный от продажи активов головной
конторе банка за вычетом стоимости услуг в пассиве баланса.

Розничная единица — условный процентный доход филиала
банка, складывающийся за счет разницы в стоимости денежных
ресурсов, покупаемых филиалом у головной конторы банка и на
финансовом рынке.

Розничная единица по привлеченным средствам — произведение
спреда по услугам в пассиве баланса и объема услуг в пассиве ба-
ланса.

Розничная единица по внутрибанковским оборотам — произве-
дение спреда по внутрибанковским оборотам по кредиту и внут-
рибанковских оборотов.

Альтернативные издержки — условный неполученный доход от
активов, изъятых из доходоприносящего оборота.

Кредит на собственные средства-брутто — расчетный экономи-
ческий эффект от использования собственных средств в доходо-
приносящем обороте.

Процентный доход — доход филиала банка, полученный за счет
разницы цен при использовании всей совокупности денежных
ресурсов, находящихся в распоряжении филиала, на финансовом
рынке и во внутрибанковском обороте, включая издержки на со-
держание административно-управленческого персонала (АУП
или условно-постоянные расходы).

Совокупная нераспределенная прибыль — разность между про-
центным доходом и расходами на содержание АУП.

Цена перевода средств в филиал — цена покупки филиалом де-
нежных средств у головной конторы банка.

Цена перевода средств из филиала — цена продажи филиалом
денежных средств головной конторе банка.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: