Снижение неоперационных расходов;

выявление динамики влияния изменения объема операций/
услуг и процентных ставок на доходы и расходы от операционной
деятельности банка.

Анализ ситуации по различным услугам и операциям банка
можно производить исходя из двух параметров:

показателей, непосредственно рассчитанных в ходе ОСА, по
конкретной услуге или операции;

комплексных показателей по блокам услуг на основе моделей
гэпа и спреда.

Этому анализу посвящается следующий подраздел данной гла-
вы.

Ситуационное исследование результатов
операционно-стоимостного анализа: модель гэпа

Результатом ситуационного исследования в рамках операцион-
но-стоимостного анализа может быть:

1. Прибыль (убыток) центра затрат и центра прибыли по кон-
кретной услуге (см. выше).

2. Маржа коммерческого банка — разница между операцион-
ным доходом и суммарными расходами по конкретной услуге
(портфелю услуг) — см. следующий раздел этой главы.

3. Принятие решений об изменении структуры активных и пас-
сивных операций коммерческого банка на основе анализа модели
гэпа.

Управление гэпом (в рамкам излагаемой модели) — это основ-
ной блок управления активами и пассивами банка на основе раз-
рыва по объемам между чувствительными к изменению процента
активами и чувствительными к такому изменению пассивами.

Гэп — это несбалансированность активов и пассивов банка с ко-
леблющейся и фиксированной ставкой (табл. 29).

Формульное выражение гэпа имеет вид:

Гэп = A₄ - П_ч,

где A₄ — объем чувствительных к изменению процента активов;
П_ч —объем чувствительных к изменению процента пасси-
вов.

Под чувствительностью гэпа понимают отношение A₄ / П₄.
С точки зрения управления следует различать три класса ситуа-
ций:

1. Нулевой гэп:

A₄ — П₄ = 0 или A₄ / П_ч = 1.
Ситуация характеризуется возможностью элиминирования
(исключения) процентного риска. При повышении процента
обеспечивается рост ожидаемого объема прибыли, при пониже-
нии процента — снижение ожидаемого объема прибыли.

2. Положительный гэп:

(A₄ - П_ч) > 0 или (A₄ / П_ч) > 1.
Ситуация характеризуется возможностью переоценки активов
раньше пассивов.

3. Отрицательный гэп:

(A₄ - П_ч) < 0 или (A₄ / П_ч) < 1.
Ситуация характеризуется возможностью переоценки пассивов
раньше активов.

Таблица 29. Состав операций и услуг по чувствительным активам

И пассивам банка

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: