Финансового состояния банка.

Ликвидность банка (табл. 26)

Ликвидность КБ заключается в наличии возможности и спо-
собности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и
различными контрагентами в анализируемых периодах. Ликвид-
ность баланса как степень покрытия обязательств активами и ли-

квидность активов обеспечиваются соблюдением обязательных
экономических нормативов.

Настоящий раздел анализа предназначен для оценки ликвид-
ности банка с учетом изменений в анализируемом периоде струк-
туры собственных средств, привлеченных средств, собственного
капитала, депозитной базы, ликвидных активов. На основе ана-
лиза показателя промежуточного коэффициента покрытия (табл.
26 — Kj₆) можно сделать вывод об адекватности собственных и
привлеченных средств КБ в их структурной динамике.

Рост и высокий уровень этого соотношения свидетельствуют о
стратегии создания высоких потенциалов роста и развития банка.
Замедление (прекращение) темпов роста показателя ставит под
вопрос способность банка мобилизовать дополнительные средст-
ва, обеспеченные собственными средствами КБ, для предостав-
ления ссуд и на другие цели.

Удельный вес базисного капитала в структуре собственных
средств (табл. 26 — K₁₇) отражает уровень устойчивости банка, по-
зволяющий определить обеспеченность стержневым капиталом
собственных средств-брутго, используемых в составе оборотных и
иммобилизованных активов. Наличие повышающегося и горизон-
тального трендов позволяет сделать вывод о стремлении КБ иметь
достаточный стержневой капитал для обеспечения низкой вероят-
ности неплатежеспособности. Снижение величины показателя го-
ворит о вероятности возможного невыполнения принятых банком
обязательств. Необходимо исследовать состав и структуру знаме-
нателя данного соотношения, т. е. финансовую структуру капитала
банка, в динамике. Она характеризует способность банка при не-
возврате выданных займов обеспечивать требования кредиторов и
обеспеченность капиталом заемных средств.

Обеспечение собственными средствами банка доходных активов
(табл. 26 — Kjg) отражает степень покрытия капиталом наиболее
рискованных видов активов КБ. С помощью сравнительного ана-
литического баланса возможно определить качество состава собст-
венных средств банка, структуру работающих активов и их состоя-
ние в динамике на основе показателя К< >18, определить наличие,
отсутствие или направление тенденции этого соотношения. Рост
показателя способствует более высокому уровню обеспеченности
и защищенности банковских операций при неблагоприятном из-
менении конъюнктуры рынка и наступлении банковских рисков.

Увеличение значения коэффициента иммобилизации (табл. 26
— Kj₉) покрывает растущие возможности КБ по обеспечению ак-
тивов, отвлеченных из оборота, и росту достаточности собствен-

ных средств банка для поддержания сбалансированной ликвид-
ности баланса за счет свободного остатка собственных средств-
нетто. Понижающаяся тенденция коэффициента — это сигнал о
том, что банк не в состоянии обеспечить иммобилизацию собст-
венными средствами. Возрастает риск ликвидности, неплатеже-
способности и надежности коммерческого банка.

Степень покрытия обязательств до востребования банка его
наиболее ликвидными активами и возможность рассчитываться
по собственным обязательствам отражает показатель K₂Q (табл. 26).
Данное соотношение имеет исключительно аналитическое значе-
ние для оценки риска неплатежеспособности по выполнению
банком принятых на себя обязательств до востребования в дина-
мике и в сопоставлении, но в то же время показывает, в какой ме-
ре обеспечены претензии клиентов банка по обеспечению по-
крытия их платежных поручений.

Таблица 26. Алгоритмы расчета и экономическое содержание

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: