Уровня иммобилизации собственных средств;

⇐ Предыдущая 109 110 111 112 113114115 116 117 118 Следующая ⇒

Уровня собственных средств-брутто и нетто;

величины и структуры обязательств банка, в том числе:

Соотношение капитала и обязательств;

Структура привлеченных ресурсов;

Остатки на счетах клиентов (счета до востребования);

Структура собственных средств-брутто и нетто;

Активность привлечения денежных средств;

величины и структуры активных операций банка (иммобилиза-
ции собственных средств; ликвидных активов; ссудных опера-
ций; капитализированных активов и имущества).

Таблица 22. Сравнительный аналитический баланс банка

№ п/п	Наименование статей баланса	млрд. руб.	Удельный вес, %	Изменения I
tl	h	ц	ti	*2	U	t₂-t,	и—ti	U-U I
Il									11 1

Продолжение табл. 22

Изменения I
Удельные веса	в процентах	в процентах к изменению итога балансаI

Продолжение табл. 22
п/п	АКТИВЫ	№ п/п	ПАССИВЫ \|

3 45 8 9 10 1112 13 1415 16	Активы, не приносящие доход Денежные средства Корреспондентские счета «Ностро» Резервы Центробанка Беспроцентные ссуды Капитальные вложения и основные средства Нематериальные активы и затраты по арендованном зданиям Хозяйственные материалы и расходы будущих периодов, МБП Прочие дебиторы Прочие активы Активы, приносящие доход Ссуды Задолженность по ссудам Межбанковские кредиты Факторинг Лизинг Права участия Государственные ценные бумаги	2 3 45 6 7 8 9 10 И 12 13 1415 16	Собственные средства-брутто Уставный фонд Фонды банка Переоценка валютных средств Прибыль Нераспределенная прибыль прошлых лет Доход Прочие расходы Резервы Доходы будущих периодов Собственные средства в расчетах Средства от продажи ценных бумаг Привлеченные средства Срочные депозиты Депозиты до востребования Кредиты ЦБР Кредиты других банков Долговые обязательства банка Средства в расчетах

Продолжение табл. 22

гг			2 I
17 18	Негосударственные ценные бумаги Иммобилизованные активы	18 19	Корр. счета «Лоро» Прочие кредиторы
БАЛАНС	БАЛАНС I Собственные средства-нетто = Собственные средства-брутто — — Иммобилизованные активы

Устойчивость финансового положения
коммерческого банка (табл. 23).
После общего анализа и характеристики финансового состоя-
ния и его изменений за исследуемые периоды следующей важной
задачей оценки финансового состояния является исследование
показателей финансовой устойчивости КБ.

Наиболее обобщающим показателем, отражающим политику
финансовой устойчивости, является излишек или недостаток ис-
точников собственных средств КБ (табл. 23 — K₁). Данное соот-
ношение обязательно больше нуля. Его изменения в сторону уве-
личения в динамике свидетельствуют о целенаправленной поли-
тике банка на улучшение финансового положения, и наоборот:
резкие изменения в анализируемых периодах свидетельствуют о
несложившемся типе банка (универсальный, розничный, инве-
стиционный и т.п.) и подверженности конъюнктурным измене-
ниям рынка.

Дополнительным и оценочным показателем (табл. 23 — K₂)
правильности сделанного вывода по K₁ является соотношение
собственных средств-нетто и брутто. K₂ обязательно больше ну-
ля. Его нулевое значение — свидетельство о немобильности дей-
ствий банка в случае возникновения любого банковского риска:
кредитного, процентного, по новым видам деятельности, рыноч-
ного (конъюнктурного), при изменении состава клиентов банка,
при формировании депозитов и т. д. Наряду со структурой собст-
венных средств на общую мобильность банка оказывает влияние
размещение заемных средств, направленное на возможность ма-
невра (мобильность банка) в случае непредвиденных ситуаций.

Оценка независимости и, следовательно, устойчивости по от-
ношению к конъюнктурным сдвигам на рынке осуществляется с
помощью анализа соотношения собственных и заемных средств
(табл. 23 — K₃). Его динамика свидетельствует о повышении ус-
тойчивости — при росте показателя, о снижении устойчивости —

при падении значимости показателя. Аритмия показателя означа-
ет риск потерь по формированию устойчивой ресурсной базы
банка, т. е. проблемы с текущей ликвидностью.

Риск несбалансированной устойчивости банка определяется
величиной «долгосрочных» депозитов в составе привлеченных
средств (табл. 23 — K₄). Ее увеличение в динамике обеспечивает
сбалансированное управление активными и пассивными опера-
циями (УАП) по срокам, объемам привлечения и размещения де-
нежных ресурсов банка. Снижение или отсутствие подобного
тренда говорит о подверженности банка любым изменениям фи-
нансового рынка.

Рост уровня обеспеченности собственными средствами банка
привлекаемых ресурсов (табл. 23 — K₅) отражает повышение ус-
тойчивости финансового положения, но уменьшает эффектив-
ность его деятельности за счет снижения отдачи от использова-
ния финансового левериджа. Падение K₅ в течение рассматри-
ваемых периодов может свидетельствовать об агрессивной кре-
дитной политике и потенциальном кредитном риске.

Таблица 23. Алгоритмы расчета и экономическое содержание

⇐ Предыдущая 109 110 111 112 113114115 116 117 118 Следующая ⇒

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:

vikidalka.ru - 2015-2024 год. Все права принадлежат их авторам! Нарушение авторских прав | Нарушение персональных данных