Финансового состояния банка

⇐ Предыдущая 112 113 114 115 116117118 119 120 121 Следующая ⇒

Наименование показателя (К)	Алгоритм расчета по сравнительному ана- литическому балансу	Экономическое содержание показателя определяет:
Раздел 4. Показатели ликвидности банка\|
Промежуточный коэффициент покрытия — Ki6 Коэффициент покрытия собст- венного капита- ла — Kl7 Коэффициент покрытия работающих активов — Ki 8 Коэффициент иммобилиза- ции — Ki9 Норма денеж- ных резервов — K₂₀	Собственные средства- нетто / Привлеченные средства Пассив (стр. 1 +стр.2+ +стр.4+стр.5+стр.8) / Собственные средства- брутго [Собственные средства- брутто — Пассив (стр.3+ +стр.4+стр.9)] /Активы, приносящие доход Собственные средства- нетто / [Иммобилизо- ванные активы + Актив (стр.4+стр.5+стр.6+ +стр.7+стр.15)] Пассив (стр.13) / [Пас- сив (стр.13) — Актив (стр. 1 +стр.2+стр.3+ +стр. 16)]	Уровень обеспеченности собственными оборотными средствами заемных средств Уровень базисного капи- тала в составе собственных оборотных средств Степень обеспеченности собственными оборотными средствами работающих активов Степень обеспечения соб- ственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота Степень обеспечения вы- соколиквидными активами депозитов до востребова- ния.______________________ I

Для анализа финансовых показателей в динамике в табл. 27
приведены возможные причины несоответствия динамики фи-
нансовых показателей соответствующей тенденции.

Таблица 27. Динамика финансовых показателей*

Показатель

Возможные причины несоответствия
оптимальной тенденции

Раздел 1. Показатели финансовой устойчивости

Состояние
собственных
оборотных
средств — Ki

Маневрен-
ность — Кг

Автоном-
ность — Кз

Привлечение
средств, име-
ющих сроч-
ный характер
-K₄

Финансовая
напряжен-
ность — Кб

Отвлечение собственных средств банка из производи-
тельного оборота, которое может быть вызвано, в том
числе, развитием производственной структуры банка
(сч. 920, 934, 937). Снижается оперативность распоряже-
ния финансовыми ресурсами банка. Возможны проб-
лемы с погашением обязательств банка I

Темпы роста средств, направляемых на производитель-
ные операции, выше темпов роста средств, направляе-
мых в оборот. Также возможно увеличение затрат по
сч. 970, 971, не обеспеченное более эффективным ис-
пользованием собственных и заемных средств. Возмо-
жен вариант развития банка — сопоставить с темпами
роста артивов банка (гр. 15, 16, 17 баланса). Уменьшает-
ся маневренность распоряжения собственными средст-
вами в производительном обороте банка

Увеличение роста зависимости от заемных средств в
сравнении с сопоставляемыми периодами. Варианты:
увеличение иммобилизации активов; направление
средств на развитие банка; экспансия заемных средств,
не обеспеченная собственным капиталом банка

Снижение устойчивости из-за уменьшения доли привле-
ченнных срочных депозитов и остатков на счетах «Ло-
ро», что влечет за собой риск несбалансированности
временной структуры активно-пассивного портфеля
банка

Уменьшение темпов роста собственных средств банка по
сравнению с темпами роста заемных средств, что снижа
ет управляемость активными операциями, возможно
«перекредитование» по взятым на банк заемным обяза-
тельствам и агрессивная кредитная политика. Кре-
дитный риск банка

* Динамика финансовых показателей, определяемая как соотношение
финансовых показателей в периодах t2/ti, t3/ti и t3/t2, является опти-
мальной при наличии повышающегося или горизонтального (бокового)
тренда данного соотношения.

Продолжение табл. 27

I *	2 \|
Раздел 2. Показатели деловой активности\|
Эффектив- ность исполь- зования акти- вов — Кб Использова- ние привле- ченных средств — Kj Доходность привлечен- ных средств -K₈ Рамбурсная способность Uk₉ Активность привлечения заемных средств — Кю	Несбалансированность кредитного портфеля банка, от- сутствие политики управления активами, возможно на- правление кредитных ресурсов в более доходные актив-1 ные операции. Кредитный риск. Обратить внимание на! структуру активов, приносящих доход, и структуру соб-1 ственных средств-брутто I Несбалансированность кредитного портфеля, отсутствие! стратегии активных операций, высокая зависимость от! конъюнктуры рынка (не диверсифицирован несистема-1 тический риск). Возможно возникновение кредитного и! процентного рисков J Несбалансированность портфеля активов, отсутствие! диверсификации несистемного риска, высокая зависи-1 мость от конъюнктуры рынка, большая вероятность! процентного риска и потенциальной убыточности при! условии, что систематический риск одинаков для всех! субъектов финансового рынка I Опережение темпов роста удельного веса заемных I средств с относительно высокой стоимостью, которая не компенсируется соответствующими темпами доходно- сти активов. Рост процентного риска, потенциальная возможность убыточности Снижение активности работы банка по развитию депо- зитной базы, корреспондентских связей, разработке тех- нологий пассивных операций. Снижаетсяуправляемость активно-пассивным портфелем банка. «Перекредитова- ние», процентный риск \|
Раздел 3. Показатели эффективности управления\|
Рентабель- ность дохода -Kn Рентабель- ность общего капитала — Ki₂ Доходность активов, приносящих доход — Ki з	Увеличение темпов роста затрат по счетам 970, 979 и 971, т. е. расходов по процентам, уплаченным (процентный риск), рост затрат по операциям с ценными бумагами, не компенсированный эффективностью от операций с цен- ными бумагами, штрафы, пени, неустойки, а также рас- ходы на аппарат управления имеют тенденцию к росту Иммобилизация активов, несбалансированный актив- но-пассивный портфель банка, недостаточный уровень управления активными операциями, рост уровня про- центного риска Снижение оборачиваемости активов, приносящих доход, увеличение стоимости привлеченных средств, процент- ный риск, несбалансированность активно-пассивного портфеля банка

Продолжение табл. 27

I 1	2 I
Рентабель- ность собст- венных средств— К14 Рентабель- ность теку- щих активов -Ki₅	Увеличение темпов роста удельного веса иммобилизо-1 ванных средств в собственных средствах банка, рост «не- производительного» накопления, увеличение «фиктив-1 ного» собственного капитала, возможен рост невозврата! кредитов и их пролонгация. Недостаточная проработка кредитных рисков. Рост уставного фонда I Повышение устойчивости, ликвидности либо снижение! оборачиваемости активов, рост стоимости реальных ак-\| тивов, несбалансированный портфель активов, про- I центный риск I
Раздел 4. Показатели ликвидности банка\|
Промежуточ- ный коэффи- циент покры- тия — Ki6 Коэффици- ент покрытия собственного капитала — Ki₇ Коэффици- ент покрытия работающих активов — Ki 8 Коэффици- ент иммоби- лизации — Ki₉ Норма дене- жных резер- вов — Кго	Темпы роста собственных средств ниже темпов роста! привлеченных средств (риск платежеспособности), уве-\| личение иммобилизации, увеличение объемов капиталь-1 ных вложений, рост затрат по счетам 970 и 971. Сниже-1 ние ликвидности банка I Темпы роста базисного капитала банка (уставный фонд, I резервный и прочие фонды) отстают от темпов роста об-\| щего капитала и «фиктивного» капитала. Снижение по-1 тенциальных возможностей выполнения принятых обя- зательств Уменьшение удельного веса реального обеспечения ак- тивов в составе собственных средств, снижение удель- ного веса базисного капитала в валюте баланса. Сни- жение ликвидного обеспечения работающих активов Снижение темпов роста собственных средств банка в I сравнении с темпами роста средств, отвлекаемых из обо- рота активных операций банка. Уменьшение уровня обеспеченности собственными средствами баланса банка Рост риска неплатежеспособности, недостаточность ре- зервов, риск выполнения принятых на себя обязательств до востребования

Каждый из приведенных видов анализа банка на основе балан-
совых обобщений служит конкретной целевой функции и позво-
ляет осуществлять наблюдения за банком в разных режимах и с
разной степенью детализации, но при этом не дает глубокой внут-
ренней детализации состояния банка (на уровне аналитических
счетов и первичных учетных документов) и конкретных способов
управления его денежными средствами. Поэтому инструменты
управления денежными средствами внутри банка излагаются да-
лее в этой главе.

⇐ Предыдущая 112 113 114 115 116117118 119 120 121 Следующая ⇒

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:

vikidalka.ru - 2015-2024 год. Все права принадлежат их авторам! Нарушение авторских прав | Нарушение персональных данных