ТОР 5 статей:
Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия
Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века
Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка
Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы
КАТЕГОРИИ:
- Археология
- Архитектура
- Астрономия
- Аудит
- Биология
- Ботаника
- Бухгалтерский учёт
- Войное дело
- Генетика
- География
- Геология
- Дизайн
- Искусство
- История
- Кино
- Кулинария
- Культура
- Литература
- Математика
- Медицина
- Металлургия
- Мифология
- Музыка
- Психология
- Религия
- Спорт
- Строительство
- Техника
- Транспорт
- Туризм
- Усадьба
- Физика
- Фотография
- Химия
- Экология
- Электричество
- Электроника
- Энергетика
Показателей, используемых для определения финансового
Состояния банка
| Наименование показателя (К) | Алгоритм расчета по сравнительному ана- литическому балансу | Экономическое содержание показателя определяет: |
| Раздел 1.1 | [оказателн устойчивости финансового положенияI | |
| Состояние собственных оборотных средств — Ki | Собственные средства- нетто / Актив (стр.4+ +стр.5+стр.6+стр.7+ +стр. 18) | Обеспеченность денежных средств, отвлеченных из не- посредственного производи- тельного оборота собственны- ми оборотными средствами |
| Маневрен- ность — К2 | Собственные средства- нетто/ Собственные средства-брутто | Степень мобильности собст- венных оборотных средств |
| Автоном- ность —Кз | Собственные средства- нетто: Привлеченные средства | Уровень зависимости от за- емных средств |
| Привлечение средств, имею- щих срочный характер — К4 | Пассив (стр. 11 +стр. 12+ +стр.18) / Привлечен- ные средства | Степень устойчивости за счет возможности управле- ния активами и маневренно- сти управления сроками раз- мещения активов |
| Финансовая на- пряженность — \й _____ | (Итог баланса - Пас- сив, стр.3) / Привле- ченные средства_____ | Степень обеспечения собст- венными средствами заем- н ых средств _____________________ I |
Деловая активность КБ (табл. 24). Данная группа показателей
служит измерителем уровня эффективности деятельности банка
на финансовом рынке. Характеристика возможностей КБ по эф-
фективному использованию активов (табл. 24 — K^) отражается в
размере прибылеприносящих активов, которые определяют по-
ложение банка на рынке банковского капитала. Различное повы-
шение удельного веса доходных активов свидетельствует об эска-
лации деловой активности КБ и расширении собственной ры-
ночной ниши (при оценке тенденции обращать особое внимание
на динамику уровня «проблемных» кредитов — стр. 11 активов
баланса). Снижение доли активов, приносящих доход ниже 0,7,
свидетельствует о том, что будущее банка может выглядеть весьма
проблематичным. Резкие изменения тренда K6 свидетельствуют о
несбалансированной структуре доходных операций банка.
Оценку кредитной политики банка можно дать на основании по-
казателя использования привлеченных средств (табл. 24 — K7).
Резкие колебания данного показателя в пределах анализируемого
периода свидетельствуют об изменчивости политики в области
кредитования (свыше 0,75 — агрессивная высокорискованная
кредитная политика, ниже 0,65 — свидетельствует об обратном),
если это не вызвано систематическими недиверсифицируемыми
рисками. Незначительная тенденция роста K7 или его боковой
тренд — подтверждение деловой активности в области кредитова-
ния и управления собственной ресурсной базой. При оценке ди-
намики K7 следует обратить внимание на динамику стр. 16 срав-
нительного аналитического баланса, которая может находиться в
отрицательной корреляции с исследуемым показателем. Это сви-
детельствует о потенциальной возможности конвертации ликвид-
ных ценных бумаг в денежные средства, которые затем могут
быть выданы в виде кредита.
Активность КБ по эффективному (неэффективному) исполь-
зованию заемных средств определяется соотношением Kg (см.
табл. 24). Отсутствие каких-либо трендов (повышающегося, по-
нижающегося или горизонтального), т. е. скачкообразность ди-
намики свидетельствует о потенциальном наступлении риска ли-
квидности и процентного риска. Плавно повышающийся и гори-
зонтальный тренд — об эффективной деловой активности по
управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфе-
лем КБ.
С помощью показателя рамбурсной способности (табл. 24 —
K9) можно оценить активность деятельности КБ по использова-
нию привлеченных средств и способность эффективного распо-
ряжения ими. K9 характеризует способность банка с большей или
меньшей эффективностью оборачивать активы банка, принося-
щие доход.
Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы
оценивается активностью привлечения средств (табл. 24 — K10). На
основе динамики K10 делается вывод о надежности, сроках при-
влечения, стоимости депозитной базы, если банк не специализи-
руется на рынке межбанковского кредитования. Снижение данно-
го соотношения говорит об отсутствии возможностей или нежела-
нии конкретного КБ разрабатывать технологии по привлечению
клиентов, а также о том, что это банк, зависимый от одного или
группы клиентов с высоким уровнем банковских рисков.
Таблица 24. Алгоритмы расчета и экономическое содержание
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: