Определение доходов

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 678 Следующая ⇒

Доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров, работ или услуг как собственного производства, так и ранее приобретенных, а также выручка, полученная от реализации имущественных прав. Выручка от реализации должна определяться исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары, работы, услуги или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах. Предполагаемый возврат средств от реализации проекта представлен в таблице 3.

Таблица 3 – Предполагаемый возврат средств от реализации проекта

Наименование	Количество	Стоимость ед. измер., тыс. руб.	Всего, тыс. руб.
Аренда: - площадь возле катка, м² - салон красоты, м²	2000,0 668,00	2,0 2,5	4000,0 1670,00
Итого:			5670,00

При создании имиджа престижного (модного) клуба необходимо поддерживать цены на относительно высоком уровне, но на уже существующие услуги цены не должны быть выше, чем у конкурентов. На новые виды развлечений они могут быть максимально высоки. Ценовая политика фирмы должна строиться на принципе высокое качество — высокая цена.

Для максимального использования возможностей фирмы необходимо рассмотреть возможность введения скидок, льготного времени и т.д. Таким образом, ценовая политика фирмы должна учитывать следующие моменты:

1. средние валовые издержки для производства (услуги) в час (постоянные затраты + переменные затраты + кол-во раб/часов);

2. цены конкурентов;

3. цены на новые услуги, могут быть выше, чем на остальные.

В итоге имеет смысл на услуги, предоставляемые конкурентами такого же качества как у нас устанавливать цены на 5-10% ниже, а на услуги, предоставляемые только нами, цена может быть выше на 10—20% по сравнению с ценами на услуги заменители. Вместе с тем, ценовая политика должна строиться на принципах максимизации загрузки производственных мощностей. Прайс-лист услуг представлен в таблице 4, предполагаемый доход от оказываемых услуг предоставлен в таблице 5.

Таблица 4 – Расценки (прайс-лист)

№ п/п	Наименование услуги	Стоимость услуги, руб.

	Тренажерный зал: - Абонемент «LIMITED» (9:00 – 16:00): - разовое посещение - 1 месяц - 3 месяца - 1 год	150 руб. 990 руб. 2300 руб. (770 руб./мес.) 8200 руб. (680 руб./мес.)
Абонемент «UNLIMITED» (9:00 – 21:00): - разовое посещение - 1 месяц - 3 месяца - 1 год	200 руб. 1400 руб. 2850 руб. (950 руб./мес.) 10200 руб. (850 руб./мес.)
	Боулинг: Понедельник-четверг: 12.00 - 18.00 18.00 - 03.00 03.00 - 06.00	480 руб. 820 руб. 520 руб.
Пятница: 12.00 - 18.00 18.00 - 03.00 03.00 - 06.00	480 руб. 920 руб. 820 руб.
Суббота: 12.00 - 18.00 18.00 - 03.00 03.00 - 06.00	760 руб. 920 руб. 820 руб.

Продолжение таблицы 4


	Воскресенье: 12.00 - 18.00 18.00 - 03.00 03.00 - 06.00	760 руб. 820 руб. 760 руб.
Школьный тариф: понедельник-пятница с 12.00 до 18.00 Студенческий тариф: понедельник-пятница с 12.00 до 18.00 Семейный тариф: суб. - воскр. с 12.00 до 18.00	300 руб. (тариф действует по предъявлении документа – дневника или д.р.) 300 руб. (тариф действует по предъявлении студенческого билета). 520 руб.
	Спортзалы: - волейбол - баскетбол - теннис Бассейн	стоимость месячного абонемента для взрослых – 3000 руб. стоимость месячного абонемента для детей – 2000 руб. стоимость месячного абонемента для взрослых – 3000 руб. стоимость месячного абонемента для детей – 2000 руб. стоимость месячного абонемента для взрослых – 3500 руб. стоимость месячного абонемента для детей – 2000 руб. 1 посещение для взрослых – 500 руб. стоимость месячного абонемента для взрослых - 3500 руб. 1 посещение для детей (до 14 лет) - 350 руб. стоимость месячного абонемента для детей 2500 руб.
	SPA-салон: - обертывание с зеленым кофе - альгинатное обертывание-лифтинг (шоколад) - антицеллюлитная программа (локальная) скраб - массаж слим-стоун камнями

Окончание таблицы 4


	- массаж слим-стоун бамбуковыми палочками - локальный массаж - общий массаж - программы по лицу - эпиляция
	Ледовый каток: - секция по хоккею - индивидуальные занятия с тренером - секция фигурного катания - прокат каньков - ледовый каток	3250 руб./месяц 500 руб./час 3500 руб./месяц 50 руб. 150 руб./час
	Танцевальный зал: - танцевальные кружки - ночной клуб	2000 руб. месячный абонемент 200 руб./вход
	Фитнес-клуб - разовое посещение - месячный абонемент	200 руб. 3000 руб.

Таблица 5 – Предполагаемый доход от оказания услуг

№ п/п	Наименование услуги	Стоимость услуги, руб.
	Кафе Бар Конференц-зал: - аренда помещения - аренда оборудования	месячный доход 1,2 млн. руб. месячный доход 800 тыс. руб. 50 тыс. руб. 3 тыс. руб. за каждый предмет

Таким образом, общий доход от спортивно-развлекательного комплекса составляет около 50 млн. рублей в месяц, т.е. около 600 млн. рублей в год. При этом основной доход составляет 68 млн. рублей в год, дополнительный доход – 532 млн. рублей в год.

За вычетом заработной платы работников (20,37 млн. рублей в год), текущих расходов (3 млн. рублей в год), ежегодных выплат по кредиту в течение трех лет в размере 6,04 млн. рублей и подоходного налога (13% – 78 млн. рублей), чистая прибыль составляет 492,59 млн. рублей в год. Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 5 лет.

План реализации проекта

План работы спортивно-развлекательного комплекса включает организационный и финансовый план. Организационный план определяет структуру спортивно-развлекательного комплекса, форму управления, производственную кооперацию, источники получения материалов, затраты по менеджменту и маркетингу.

Заказчиком бизнес-плана является кафедра кадастра и геоинженерии. Подрядчиком при выполнении строительных работ будет являться фирма-победитель тендерных торгов. Финансовый план содержит баланс финансовых расходов и поступлений, баланс доходов и затрат, размеры налогов и выплат по кредитным обязательствам, страхованию, а также административные и общественные расходы (в т.ч. расходы на зарплату обслуживающему персоналу), накладные расходы и ремонтно-эксплуатационные – на потребление электроэнергии, воды, канализацию и отопление; рассчитывающиеся в таблице по данным объекта-аналога.

Таблица 6 – Эксплуатационные издержки

Статьи издержек	Годовая потребность	Цена за единицу, тыс. руб	Сумма, тыс. руб
1. Электроэнергия (Кв/ч)		0,00306	1302,4
2. Вода и канализация (м³/суток)		0,020	1654,7
3. Отопление (Гкал/час)		0,0036	23,52
Итого:			2980,6

Финансовый план приведен в таблице 7.

Таблица 7 – Финансовый план

Виды затрат, тыс.руб	+1	+2	+3	+4	+5
1.Взятые кредиты 2.Доход	-	- -	-	-	-
Итого полный доход		-
3.Расходы на строительство 4.Озеленение и благоустройство	-	1282,3	-	- 1282,6	- 1280,5
Итого расходов		257724,3		1282,6	1280,5
5.Накладные расходы 6.Администр. и обществ. расходы 7.Маркетинг, консалтинг, реклама, страхование 8.Ремонтно-эксплуатационныи расходы 9.Энергосбережение и коммунальные услуги	- -	- -	- 2980,6	- 2980,6	- 2980,6
Итого с накл. расх.		258264,3	4574,6	4533,2	4531,1

Окончание таблицы 7

Виды затрат, тыс.руб	+1	+2	+3	+4	+5
10.Выплаты по кредиту 11.Общая прибыль (после выплаты кредита) 12.Прибыль (после выплаты накл. расх.) 13.Налоговые выплаты	- 0,0 0,0 0,0	- 0,0 0,0 0,0	589385,4 76620,102	589426,8 76625,484	589428,9 76625,757
14.Чистая прибыль	0,0	0,0	512765,298	512801,316	512803,143

Важное место в организационном плане отводится маркетингу и рекламной кампании, стратегию которых будет поручено разработать рекламному агентству. Расходы на проведение рекламной кампании учтены в финансовом плане.

Принимая во внимание общую продолжительность реализации инвестиционной программы по строительству и эксплуатации данного спортивно-развлекательного комплекса, а также время выхода на проектный уровень мы приняли продолжительность периода прогнозирования равный 5 лет.

Рост чистой прибыли является достаточно устойчивым, что показывает не только потенциальную прибыль данного проекта, но и устойчивость к разного рода рискам.

Конечным показателем эффективности проекта можно считать кумулятивную прибыль, которая получается после вычета всех налоговых выплат.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 678 Следующая ⇒

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:

vikidalka.ru - 2015-2024 год. Все права принадлежат их авторам! Нарушение авторских прав | Нарушение персональных данных