Тема 20. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков

План:

1. Ликвидность банка и факторы ее определяющие

2. Показатели ликвидности банка: их значение и методы оценки

3. Управление активами. Управление пассивами

1. Ликвидность банка и факторы ее определяющие

Термин «ликвидность» происходит от латинского liquidus, что в переводе означает «текучий», «жидкий», т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику легкости движения, перемещения.

В понимании ликвидности банка существуют две наиболее распространенные точки зрения. Одна заключается в отождествлении ликвидности банка с объемом имеющейся наличности и быстро конвертируемых активов, другая интерпретирует ликвидность как качественную характеристику объекта экономических отношений, а именно способность погашать свои обязательства в срок.

Ликвидность - это возможность своевременной реализации стоимости.

Высоколиквидные средства – это средства, с помощью которых возможно сиюминутное погашение обязательств. Соответственно возможность быть обмененными на высоколиквидные средства определяет степень ликвидности всех остальных объектов как в материальной, так и в нематериальной форме. Чем меньше срок, через который этот акт может быть совершен, тем выше ликвидность объекта. Как правило, к высоколиквидным средствам относятся в первую очередь долговые обязательства центрального банка в наличной и безналичной форме. К высоколиквидным средствам однозначно также можно отнести денежные средства в кассе и средства на корреспондентском счете.

Ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим - с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств, а с другой - со способностью банка сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

Факторы банковской ликвидности.

На ликвидность банка влияет ряд факторов.

Для своевременного выполнения обязательств необходимо максимальное соответствие привлеченных пассивов и вложений банка по срокам, так чтобы реализации активов в любой промежуток времени хватило на то, чтобы удовлетворить потребности вкладчиков банка и ответить по другим обязательствам с наступившим сроком. Без вышеуказанной сбалансированности о нормальной работе банка не может быть и речи, поэтому она долгое время считалась первоосновой банковской политики. Банки, имеющие в своей пассивной части долгосрочные источники, могут проводить инвестиционные операции и выдавать долгосрочные кредиты. Банки же, ресурсную базу которого составляют краткосрочные средства, могут осуществлять только краткосрочные операции.

Ликвидность банков зависит также от уровня рискованности вложений.

Ликвидность другого вида активов - банковских ссуд – зависит в большей части от кредитоспособности заемщиков, рискованности кредитуемых сделок и от качества обеспечения ссуд. Таким образом, ликвидность активов зависит от их качества.

Подобно качеству активов, структура и качество пассивов также оказывают немаловажное влияние на ликвидность банков. Структура привлеченных средств характеризует устойчивость ресурсной базы банка, позволяет предусмотреть потребность в ликвидных средствах для погашения обязательств. Чем стабильнее привлеченные пассивы, тем устойчивее основа для активных операций банка и чем ниже процентная ставка по привлекаемым ресурсам, тем больше шансов у банка получить прибыль. Следовательно, достаточно дешевые стабильные пассивы являются необходимым условием ликвидности коммерческого банка, а доверие со стороны вкладчиков является своеобразным капиталом, благодаря которому даже в неблагоприятных конъюнктурных условиях банк не лишится своей ресурсной базы.

Но банк не ограничивается только посреднической деятельностью. Принимая активное участие на денежном и финансовом рынках, банк вкладывает собственные и привлеченные средства в различные операции с целью получения прибыли. При этом активные операции, как правило, различаются по степени доходности и степени рискованности. При наступлении кризисной ситуации банк может понести убытки, что при этом не обязательно является признаком неликвидности банка. Чем больше абсолютный объем собственных средств и их доля в структуре пассивов баланса, тем выше устойчивость банка к внешним потрясениям. При продолжительной и стабильной прибыльности банка растет и размер собственных средств, что в свою очередь, повышает вероятность сохранения банком ликвидности в будущем. Следовательно, на ликвидность банка существенное влияние оказывает такой фактор, как достаточность собственных средств.

Наряду с вышеперечисленными факторами, определяющими ликвидность банка, следует рассматривать финансовые результаты деятельности банка. Отрицательный финансовый результат однозначно неблагоприятно сказывается на ликвидности банка, нулевой финансовый результат считается допустимым на непродолжительное время, т.к. для нормального развития банка ему необходим хотя бы минимальный уровень прибыли.

Итак, для обеспечения способности банка погашать свои обязательства в будущем помимо полной сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшее время и в разумных пропорциях - на долгосрочную перспективу необходим разумный уровень риска активных операций, достаточность собственных средств, а также минимальный уровень прибыльности.

К внешним факторам, оказывающим влияние на ликвидность банков, относятся развитость денежного и финансового рынков и качество управления ликвидность банковской системой страны.

2.Показатели ликвидности банка: их значение и методы оценки

В оценке ликвидности банка заинтересованы:

Центральный банк, осуществляющий денежно-кредитное регулирование в целях реализации государственной экономической политики

Акционеры банка, заинтересованные в сохранении и приумножении собственных средств, вложенных в уставный капитал банка

Кредиторы и вкладчики, предоставившие банку свои временно свободные средства

Руководство и персонал банка, несущие ответственность перед своими кредиторами и вкладчиками за сохранность из средств

Потенциальные партнеры (в том числе и иностранные), перед которыми стоит проблема оценки целесообразности сотрудничества с банком.

Информационная база для определения ликвидности банка у всех перечисленных групп заинтересованных лиц различна. Если руководство и персонал банка, а также центральный банк имеют практически неограниченные возможности в этом вопросе, то для всех остальных членов общества единственным источником информации является публикуемая отчетность. Поэтому необходимо знать ряд показателей, по которым можно самостоятельно по данным публикуемой печати осуществить оценку ликвидности банка.

Показатель общей ликвидности = ликвидные активы/общая сумма активов. В числителе активы, способные погасить текущие обязательства, - высоколиквидные активы и активы со сроками погашения в течение ближайших 30 дней. В знаменателе из суммарных активов вычитаются обязательные резервы, депонированные в центральном банке. Минимальное значение коэффициента общей ликвидности - 20%.

Норматив достаточности капитала = собственный капитал/совокупные обязательства. Минимальный показатель – 10%.

Коэффициент мгновенной ликвидности = сумма высоколиквидных активов/ обязательства по счетам до востребования. Минимальное значение коэффициента - 20%.

Коэффициент текущей ликвидности = сумма ликвидных активов/ текущие обязательства (обязательства по счетам до востребования + обязательства на срок до 30 дней). Минимальное значение коэффициента - 70%.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: