ТОР 5 статей:
Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия
Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века
Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка
Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы
КАТЕГОРИИ:
- Археология
- Архитектура
- Астрономия
- Аудит
- Биология
- Ботаника
- Бухгалтерский учёт
- Войное дело
- Генетика
- География
- Геология
- Дизайн
- Искусство
- История
- Кино
- Кулинария
- Культура
- Литература
- Математика
- Медицина
- Металлургия
- Мифология
- Музыка
- Психология
- Религия
- Спорт
- Строительство
- Техника
- Транспорт
- Туризм
- Усадьба
- Физика
- Фотография
- Химия
- Экология
- Электричество
- Электроника
- Энергетика
Потребность в краткосрочном кредите
Годовой баланс производственного предприятия «Новые гори-
зонты» выглядит следующим образом:
тыс. руб.
| I АКТИВ | ПАССИВ I |
| Основные активы 3 500 Запасы сырья 400 Незавершенное производство 200 Запасы готовой продукции 600 Дебиторская задолженность 1800 Денежные средства 200 | Собственные средства 2 000 Резервы 1000 Долгосрочная задолженность 2 000 Краткосрочная банков- ская задолженность 1000 Кредиторская 1 200 задолженность |
| Краткосрочные финан- совые вложения 200 Другие текущие активы 300 | |
| [БАЛАНС_____________ 7 200 | _____________________ 7 200 1 |
Требуется.
1. Рассчитать собственные оборотные средства.
2. Вычислить текущие финансовые потребности.
3. Определить потенциальный излишек/дефицит денежных
средств.
4. Рассчитать реальный излишек/дефицит денежных средств.
5. Если будет выявлен дефицит, рассчитать сумму необходимо-
го краткосрочного кредита.
Решение
1. Собственные оборотные средства определяются как разница
между постоянными пассивами и постоянными активами:
(2 000 + 1 000 + 2 000) - 3 500 = 1 500 (тыс. руб.).
2. Текущие финансовые потребности вычисляются как разница
между текущими активами (без денежных средств) и текущими
пассивами:
(400 + 200 + 600+1 800) - 1 200 = +1 800 (тыс. руб.).
3. Потенциальный излишек/дефицит денежных средств — это
разница между (1) и (2):
1 500 - 1 800 = -300 (тыс. руб.).
Это, к сожалению, не излишек, а дефицит, несмотря на то, что
на расчетном счете имеется 200 тыс. руб.
4. Реальный излишек/дефицит наличности рассчитывается на
базе потенциального излишка/дефицита с учетом уже имеющих-
ся на сегодняшний день краткосрочных вложений (их можно мо-
билизовать) и краткосрочного кредита:
(-300) + 1 000 - 200 = 500 (тыс. руб.).
5. Поскольку ТФП больше собственных оборотных средств,
постоянных пассивов не хватает для обеспечения нормального
функционирования предприятия. Таким образом, 300 тыс. руб.
(см. пункт 3) — это и есть потребная сумма краткосрочного кредита.
Пример 2
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: