Главная | Случайная
Обратная связь

ТОР 5 статей:

Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия

Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века

Ценовые и неценовые факторы

Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка

Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы

КАТЕГОРИИ:






Потребность в краткосрочном кредите




Годовой баланс производственного предприятия «Новые гори-
зонты» выглядит следующим образом:

тыс. руб.

I АКТИВ ПАССИВ I
Основные активы 3 500 Запасы сырья 400 Незавершенное производство 200 Запасы готовой продукции 600 Дебиторская задолженность 1800 Денежные средства 200 Собственные средства 2 000 Резервы 1000 Долгосрочная задолженность 2 000 Краткосрочная банков- ская задолженность 1000 Кредиторская 1 200 задолженность
Краткосрочные финан- совые вложения 200 Другие текущие активы 300  
[БАЛАНС_____________ 7 200 _____________________ 7 200 1

Требуется.

1. Рассчитать собственные оборотные средства.

2. Вычислить текущие финансовые потребности.

3. Определить потенциальный излишек/дефицит денежных
средств.

4. Рассчитать реальный излишек/дефицит денежных средств.

5. Если будет выявлен дефицит, рассчитать сумму необходимо-
го краткосрочного кредита.

Решение

1. Собственные оборотные средстваопределяются как разница
между постоянными пассивами и постоянными активами:
(2 000 + 1 000 + 2 000) - 3 500 = 1 500 (тыс. руб.).


2. Текущие финансовые потребностивычисляются как разница
между текущими активами (без денежных средств) и текущими
пассивами:

(400 + 200 + 600+1 800) - 1 200 = +1 800 (тыс. руб.).

3. Потенциальный излишек/дефицит денежных средств— это

разница между (1) и (2):

1 500 - 1 800 = -300 (тыс. руб.).
Это, к сожалению, не излишек, а дефицит, несмотря на то, что
на расчетном счете имеется 200 тыс. руб.

4. Реальный излишек/дефицит наличностирассчитывается на
базе потенциального излишка/дефицита с учетом уже имеющих-
ся на сегодняшний день краткосрочных вложений (их можно мо-
билизовать) и краткосрочного кредита:

(-300) + 1 000 - 200 = 500 (тыс. руб.).

5. Поскольку ТФП больше собственных оборотных средств,
постоянных пассивов не хватает для обеспечения нормального
функционирования предприятия. Таким образом, 300 тыс. руб.
(см. пункт 3) — это и есть потребная сумма краткосрочного кредита.

Пример 2




Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:

vikidalka.ru - 2015-2019 год. Все права принадлежат их авторам! Нарушение авторских прав | Нарушение персональных данных