Лекція № 9 Страхування майна

3 метою захисту підприємства від фінансових збитків у разі настання непередбачених обставин укладаються договори добровільного страхування майна юридичних осіб, тобто державних, кооперативних, громадських, акціонерних, орендних, приватних та інших форм власності підприємств і організацій, незалежно від форм підпорядкування та видів діяльності.За основним договором страхуванню підлягає все майно, що належить підприємству (основні та оборотні фонди).

Об'єктами страхування основних фондів є: будівлі, споруди, передавальні пристрої, силові, робочі та інші машини, обладнання, транспортні засоби, риболовецькі судна, знаряддя лову, об'єкти незавершеного будівництва, інвентар.

Об'єктами страхування оборотних фондів є: сировина, матеріали, паливо, незавершене виробництво, готова продукція, грошові кошти.

За додатковими договорами може бути застраховане:

• майно, одержане підприємством згідно з договором майнового найму;

• майно на час проведення експериментальних або дослідницьких робіт, експонування на виставках.

У разі страхування майна підприємств вирізняють два типи договорів:

• страхування від вогню, удару блискавки, вибуху;

• комплексне або розширене страхування "від вогню та інших випадків", яке включає крім ризиків пожежі і вибуху, додатково такі страхові події: землетрус, зсув, обвал, буря, ураган, повінь, град, злива, осідання фунту, шторм, цунамі, затоплення, туман, пошкодження майна водою з водопровідних, каналізаційних, опалювальних систем, крадіжки зі зломом (пограбування).

Перед тим, як підписати страховий поліс, страхова компанія повинна оцінити реальну вартість основних та оборотних фондів. Страхова оцінка майна підприємства дає можливість визначити страхову суму, розмір страхових платежів та страхового відшкодування.

Для оцінки основних фондів застосовується їх повна (балансова) вартість, зменшена на величиїгу зношення.

Товарно-матеріальні цінності, придбані підприємством, а також власного виробництва, оцінюються у розмірі фактичної собівартості або в цінах, що діяли на день укладення договору з врахуванням зношення.

Об'єкти у стадії незавершеного будівництва у розмірі матеріальних і трудових витрат, фактично здійснених на час страхового випадку.

Продукція у процесі виробництва або обробки - у розмірі вартості витрачених на момент страхового випадку сировини, матеріалів і вкладеної праці.

Договір страхування майна може бути укладеним на:

• балансову вартість;

• договірну вартість;

• певну частку вартості.

Страхова сума за кожним застрахованим об'єктом мас відповідати його дійсній вартості.

Договір страхування майна підприємств укладається, як правило, на 1 рік.

Договір страхування набуває чинності наступного дня після надходження на розрахунковий рахунок не менш, ніж 50 % річної суми платежів.

Ставки страхових платежів при страхуванні майна підприємств залежать від конкретних об'єктів та умов страхування. Найвищі ставки застосовуються для страхування машин та обладнання.

Методика визначення збитку та страхового відшкодування залежить від* об'єкта страхування та виду стихійного лиха. Зокрема, розмір збитку в разі руйнування будівель, споруд та іншою майна визначається на підставі повної балансової або договірної вартості, за якою вони застраховані, а в разі пошкодження будівель і споруд - на основі вартості відновлення (в межах страхової суми).

У разі загибелі (пошкодження) майна страхове відшкодування визначається в такому відсотку від суми збитку, в якому майно було застраховане. При цьому розмір відшкодування не повинен перевищувати розміру страхової суми.

При страхуванні майна часто використовують франшизу, тобто передбачену договором частиігу збитків, що в разі настання страхової події не відшкодовується страховиком.

Розрізняють умовну та безумовну франшизу. Умовна франшиза засвідчує право звільнення страховика від відповідальності за шкоду, якщо її розмір не перевищує розміру франшизи, і збиток підлягає відшкодуванню повністю, якщо його розмір перевищує франшизу.

Безумовна франшиза свідчить, що відповідальність страховика визначається розміром збитку за мінусом франшизи.

Згідно правил страхування майна підприємства мають право обрати обсяг власної участі у відшкодуванні збитків (франшизу) з відповідним зменшенням суми платежів. При виплаті сума страхового відшкодування зменшується на розмір франшизи, встановлений

договором страхування.

Більшість компаній виплачують страхове відшкодування протягом 15 днів від дня складення акту про загибель (пошкодження) застрахованого майна і одержання всіх необхідних документів від

компетентних органів.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: