За характером появи

· Очікувані – витрати, які сім’я має намір здійснити у відповідний момент часу або з певною періодичністю (наприклад, оплата комунальних послуг, навчання, харчування).

· Непередбачені (випадкові) – витрати, які сім’я не мала наміру здійснювати, тобто це витрати, які виникли спонтанно (наприклад, витрати на ремонт будинку, який зазнав пошкоджень у результаті стихійного

лиха).

За формою здійснення

· Грошові – витрати, які потребують здійснення грошових платежів – як готівкових, так і безготівкових.

· Негрошові – витрати, які не передбачають здійснення грошових платежів, а їх обсяг визначається вартістю тих речей, предметів і продуктів харчування, які передані як допомога чи дарування родичам, знайомим та іншим особам.

За періодичністю

· Постійні витрати – витрати, які сім’я здійснює постійно, як на даний час, так і в майбутньому. Прикладом постійних витрат можуть бути витрати на одяг, харчування, оплату комунальних послуг тощо.

· Тимчасові витрати – витрати, які в майбутньому можуть зникнути (оплата послуг дитсадка, плата за навчання та ін.).

За можливістю споживання

· Споживчі – це витрати сім’ї і окремих її членів на купівлю продуктів харчування, алкогольних та тютюнових виробів, непродовольчих товарів, на оплату комунальних послуг, одягу та взуття, меблів, предметів домашнього побуту, побутової техніки, товарів для щоденного обслуго­вування житла, витрати на охорону здоров’я, транспорт, зв’язок, відпочинок та культуру, освіту тощо. До цієї групи додатково включаються: вартості спожитих членами сім’ї продовольчих товарів, отриманих з осо­бистого підсобного господарства, в порядку самозаготівель або пода­рованих роди­чами та іншими особами; вартість куплених продуктів харчу­вання, для годування домашніх тварин та непродовольчих товарів для них.

Усі ці витрати сім’ї є споживчими незалежно від місця їх здійснення

(у торгівельній мережі, зі складу підприємства, організації, на ринку чи

в окремих громадян).

· Неспоживчі – включають витрати, пов’язані з веденням особистого підсобного господарства (купівля насіння, добрив, сільськогосподарського реманенту тощо), грошову і негрошову допомогу родичам та іншим особам, витрати на купівлю нерухомості, на будівництво і капітальний ремонт житла та господарських будівель, на придбання акцій, сертифікатів, валюти, вклади до банківських установ, аліменти, обов’язкові податки (крім податку на доходи), збори та внески, повернені сім’єю борги, а також інші грошові витрати, які не згадувалися вище.

За черговістю здійснення

· Первинні – витрати, які необхідно здійснити в першу чергу, щоб забезпечити існування сім’ї (витрати на проживання, харчування, лікування тощо).

· Вторинні – витрати, без яких людина чи сім’я може підтримувати свою життєдіяльність (витрати на здійснення інвестицій, витрати на розваги і відпочинок, придбання автомобіля, яхти, виробів із дорогоцінних металів і каменів та інших предметів розкоші).

За видами

· Поточні витрати.

· Витрати на активи.

· Витрати на кредити і борги.

· Соціальні витрати.

Розглянемо першу групу витрат більш детально, оскільки поточні витрати здійснюються кожною сім’єю для того, щоби постійно підтримувати її життєдіяльність. До цієї групи відносимо витрати на харчування, придбання одягу і взуття, меблів, витрати на проживання (якщо сім’я не володіє житловою нерухомістю), витрати на користування громадським транспортом і приватні перевезення, витрати на відпочинок і проведення вільного часу, хобі та інші захоплення, витрати на лікування та оздоровлення, відвідування спортивних секцій, витрати на телекомунікації (телефонний зв’язок, телебачення, можливість користування мережею Інтернет), витрати на здобуття освіти та відвідування різноманітних освітніх курсів, а також витрати, які пов’язані із задоволенням духовних потреб людини (витрати на відвідування театрів, музеїв, виставок, концертів, релігійних закладів тощо). Ця група також містить витрати поточного характеру, які пов’язані з веденням підсобного господарства (витрати на придбання корму для тварин, саджанців, насіння), а також утриманням домашніх улюбленців (котів, собак, папуг тощо) і придбанням необхідних речей для їх утримання (ремінців, кліток, ліків).

Такі витрати є в кожної без винятку людини, незалежно від того чи володіє вона будь-яким майном і чи є в неї борги.

ЦЕ ЦІКАВО!

У сімей, які не володіють майном чи інвестиційними вкладеннями, є значною частка витрат на поточну діяльність, оскільки їм доводиться компенсувати відсутність цих активів за рахунок орендної плати житла, витрат на таксі і приватні перевезення тощо. А якщо понад 60% витрат сімейного бюджету спрямовуються лише на харчування, це свідчить про рівень злиденності сім’ї.

Наступна категорія витрат – це витрати на активи, тобто на утримання майна домогосподарства. Якщо майно придбане в кредит, такі витрати включаються не в цю, а в наступну категорію – витрати на кредити і борги, яку розглянемо далі. Категорія витрат на активи включає:

· витрати на придбання нерухомості (земельних ділянок, квартир, житлових будинків, котеджів), а також витрати на їх ремонт та утримання;

· витрати на придбання автомобіля та його утримання (витрати на пальне, ремонт, автосервіс, деталі і технічне обслуговування);

· витрати на ведення власного бізнесу, а також ведення і розвиток підсобного господарства, які включають витрати на придбання: необхідних приміщень та будівель господарського призначення і їх утримання в належному стані; обладнання для виробництва продукції; транспортних засобів для потреб бізнесу та підсобного господарства; сільськогосподарських тварин тощо;

· витрати, пов’язані з інвестуванням коштів: вкладення на депозитні рахунки в банках і небанківських фінансових установах, у цінні папери, нерухомість, цінні метали, предмети мистецтва та інші цінності; витрати на оплату послуг фінансового консультанта і компаній, які здійснюють кваліфіковане управління інвестиціями сім’ї; витрати на обслуговування депозитних рахунків;

· витрати на накопичувальне і недержавне пенсійне страхування.

Використовуючи накопичувальне пенсійне страхування, члени сімей сплачують у відповідних розмірах внески до Накопи­чу­валь­ного фонду. Ці внески зберігаються в цьому фонді й обліко­вуються на індивідуальних накопичувальних пенсійних рахунках громадян, які сплачуватимуть такі внески. Ці кошти інвесту­ва­ти­муться в економіку країни з метою отримання доходу і захисту їх від впливу інфляції. Недержавне пенсійне страхування передбачає добровільне здійс­нення громадянами відповідних грошових внес­ків, щоби сформу­вати додаткові пенсійні накопичення в не­держав­них пенсій­них фондах. Використання таких схем дасть мож­ливість грома­дя­нам у майбутньому збільшити загальний розмір пенсійних виплат завдя­ки отриманню додаткового (інвестиційного) доходу. Ці питан­ня будуть розглянуті в наступних розділах нашого посібника;

· витрати на страхування активів і життя членів сім’ї.

Відповідно до Закону України «Про страхування» громадяни можуть добровільно використати такі види страхування: страху­вання життя; страхування від нещасних випадків; медичне страху­вання (безперервне страхування здоров’я); страхування здоров’я на випадок хвороби; страхування автомобілів (якщо придбані не за рахунок кредиту); страхування від пожеж та стихійних явищ; страхування майна; страхування цивільної відповідальності власників автомобілів; страхування інвестицій та ін.

Витрати на активи, по можливості, не повинні перевищувати доходи від активів, бо інакше втрачається сенс змісту подібних активів. Тому аналіз цих витрат повинен проводитися в зіставленні з доходами від активів.

Наступна категорія витрат – витрати на кредити і борги. До цієї категорії відносять:

· витрати за кредитами – іпотечними, автокредитами, іншими кредитами громадянам (на відпочинок, освіту, лікування, інші цілі). Ці витрати включають погашення основної суми боргу, процентів за ним, комісій та інших платежів, а також страхові виплати, які пов’язані зі страхуванням кредиту (у тому числі відповідальності позичальника за непогашення кредиту), предметів забезпечення кредиту, автомобілів (придбаних у межах автокредитів);

· витрати на виплати за кредитними картками;

· витрати на погашення безпроцентних позик (позичених у колег, друзів, родичів).

ЦЕ ЦІКАВО!

Значна частка витрат за кредитами і боргами найчастіше трапляється в молодих людей і людей середнього віку, оскільки саме в цей період з’являється майно, і найчастіше – завдяки використанню позикових коштів.

Остання категорія витрат – це соціальні витрати, куди включають: витрати на меценатство і благодійність, витрати на сплату податкових платежів (окрім податку на доходи громадян), штрафи, пені тощо.

? Прогнозування сімейних витрат

Прогнозування сімейних витрат – це процес передбачення, якою буде величина витрат сім’ї в майбутньому на основі аналізу їх появи в минулому і на даний момент часу. Результатом такого прогнозування є прогноз – знання про майбутнє і про ймовірний розвиток сьогочасних тенденцій.

Прогнозування сімейних витрат тісно пов’язано з прогнозуванням доходів, бо треба спрогнозувати обсяги надходження коштів до бюджету сім’ї з урахуванням фактора часу, оскільки від цього залежить обсяг витрат на конкретний момент чи впродовж відповідного періоду.

У межах бюджету сім’ї можуть формуватися грошові фонди (як індивідуальні чи спільні, так і фонди споживання або нагромадження). Індивідуальні грошові фонди, на відміну від спільних, призначених для купівлі предметів спільного вжитку, використовуються для придбання різних товарів, оплати медичних та освітніх послуг окремих членів домо­госпо­дарства. Грошові фонди нагромадження створюються з метою фінан­сування майбутніх капітальних і поточних витрат, включаючи купівлю нерухомості, здійснення інвестицій на формування первинного капіталу для заняття підприємницькою діяльністю чи відпочинку, оплати медичних послуг для родини або забезпечення гідного життя у старості.

При цьому слід урахувати існування в певних співвідношеннях «коротких грошей» і «довгих грошей» у бюджеті сім’ї. «Короткі гроші» у бюджеті сім’ї – заробітна плата, разові премії та інші кошти, слід витрачати на поточне споживання. «Довгі гроші» у бюджеті сім’ї використовують: на витрати, пов’язані з народженням дітей; довгострокові інвестиції; створення багатства та ін.

Як доходи, так і витрати сім’ї можуть із різних причин зміню­ватися, і це обов’язково потрібно враховувати під час планування сімейного бюджету. При цьому слід пригадати причини зміни сімейних доходів, які вивчені в попередній темі, оскільки більшість із них є характерними й для витрат, а саме:

· зміна норм оподаткування доходів;

· зміна системи пенсійного забезпечення, умов навчання, інвестування коштів;

· зміна рівня цін на товари народного споживання, продукцію підсобного господарства, цін на активи, які планує придбати сім’я;

· зміна рівня депозитних і кредитних ставок на ринку, рівня дохідності за цінними паперами;

· демографічні причини: вік, стать, стан здоров’я і праце­здат­ності членів сім’ї, соціальний статус, рівень освіти та вміння управляти власними фінансами;

· інші.

ü Щоб краще зрозуміти, яким чином здійснюється планування витрат сім’ї, розглянемо конкретний приклад. Розгорніть робочий зошит і розв’яжіть задачу 1 з уроку 3 (стор. 12).

Задача 1

Умова. Сім’я з двох осіб планує свої витрати на місяць. При цьому відомі такі дані: щомісячний дохід чоловіка – 13 000 грн, щомісячний дохід дружини – 6 000 грн. Упродовж місяця прогнозуються такі обов’язкові витрати: оренда квартири – 3 500 грн; комунальні платежі – 300 грн; витрати на харчування – 1 400 грн; витрати на бензин та обслуговування авто – 1 500 грн; нагромадження власного внеску на квартиру – 5 000 грн; витрати на одяг – 2 000 грн; витрати на відвідування косметичного салону – 500 грн; витрати на особисті потреби кожному (відвідування кіно, кафе, театрів) – 1 000 грн. У кінці місяця сім’я планує придбати стіл і кілька нових крісел у квартиру загальною вартістю 2 500 гривень.

Потрібно визначити фінансову реальність цієї цілі.

Розв’язок

Спочатку визначимо сукупні цілі сім’ї.

Сукупні витрати сім’ї за місяць становитимуть 16 200 грн (3 500 +

+1 400 + 300 + 1 500 + 5 000 + 2 000 + 500 + 2 000).

Визначимо, скільки коштів залишиться після здійснення усіх витрат у сім’ї. Ця сума становить 2 800 грн (13 000 + 6 000 – 16 200).

З розрахунків видно, що в Івана і Галини залишається достатньо коштів, щоби придбати бажані меблі, а крім того, буде залишок коштів у сумі 300 грн (2 800 – 2 500). Цей залишок вони можуть покласти на депозит у банку для формування відповідного фонду нагромадження, кошти якого можна буде використати для майбутніх витрат.

На обсяг витрат сім’ї впливають різноманітні чинники. Щоб краще зрозуміти, яким чином здійснюється їхній вплив на витрати сім’ї, розглянемо конкретний приклад. Розгорніть робочий зошит і розв’яжіть задачу 2 з уроку 3 (стор. 13).

Задача 2

Умова. Для розв’язку цієї задачі використайте умову задачі 1. Після відвідин меблевого салону чоловікові і дружині не сподобалися зовнішній вигляд і якість меблів. Зате їм сподобались аналогічні меблі іншого виробника, загальна вартість яких становить 3 200 грн.

Чи може родина дозволити собі купити інші, дорожчі меблі, виходячи з її теперішньої ситуації?

Розв’язок

Визначимо, чи достатньо коштів залишиться в сім’ї на придбання меблів.

Як свідчать розрахунки, молодій сім’ї не вистачить коштів на придбання цих меблів у сумі 400 грн (2 800 – 3 200).

Звідки тоді можна отримати кошти на придбання бажаних речей?

Якщо проаналізувати структуру витрат Івана і Галини, можна виявити деякий резерв. У цій ситуації витрати на харчування, одяг, оренду квартири, бензин, сплату комунальних платежів і внеску на придбання житла є обов’язковими. Зате всі інші витрати (на косметичний салон і на особисті потреби) – вторинні, що слугує певним резервом для покриття нестачі коштів на придбання меблів за вищою ціною. Величина цього резерву становитиме

2 500 грн (500 + 1 000 + 1 000), що дає змогу придбати ці меблі і, крім того, створюється залишок у розмірі 2 100 грн (2 500 – 400).

Яким чином молода сім’я може використати залишок?

Існують такі варіанти використання цих коштів:

1) перерахувати в резерв на майбутні витрати повну суму залишку –

2 100 грн;

2) здійснити витрати на косметичний салон у сумі 500 грн і на особисті потреби по 800 грн кожному;

3) будь-який інший варіант, що передбачає скорочення особистих витрат (до 700, 600, 400 грн і т. д. на кожного) і формування резерву, за рахунок коштів, що залишилися.

Надзвичайно важливо тримати витрати під суворим контролем. Треба постійно аналізувати кожну статтю витрат, причини їх виникнення, обсяги, а також здійснювати ранжирування витрат за ступенем їх важливості для сім’ї, вести пошук резервів їх ско­рочення. Це дозволить уникнути зайвих витрат, поліпшити їх структуру, а також знайти відповідні резерви коштів, які можуть бути використані в перспективі для задоволення важливих потреб.

ПІДСУМКИ

1. Витрати сім’ї – це сукупність платежів, які здійснюються членами родини з метою забезпечення її життєдіяльності, що включають витрати на придбання продовольчих і непродовольчих товарів та оплату послуг, витрати на інвестиційні вкладення (вкладення в нерухомість, депозити, акції, облігації тощо), податки, майно та інші здійснені платежі.

2. Для того, щоб здійснити певні витрати, слід обов’язково звернути увагу на доходи, які отримує сім’я впродовж певного часу. Треба добре подумати, чи ці витрати є важливими, і приймати конкретні рішення.

3. Як доходи, так і витрати сім’ї можуть із різних причин змінюватися, і це обов’язково потрібно враховувати під час планування сімейного бюджету. При цьому слід пригадати причини зміни сімейних доходів, які вивчені в попередній темі, оскільки більшість з них є характерними й для витрат.

4. Сімейні витрати потребують постійного контролю. Контролювати потрібно кожну статтю витрат, їхні суми, аналізувати причини виникнення та постійно шукати резерви їх скорочення. Саме ці резерви можуть бути використані в майбутньому для задоволення важливих потреб.

5. Ми розв’язали задачі та навчилися планувати витрати сім’ї.

ЗАПИТАННЯ ДЛЯ ПЕРЕВІРКИ ЗНАНЬ

1. У чому полягає суть сімейних витрат? Які причини їх виникнення ви знаєте?

2. За якими критеріями класифікуються сімейні витрати?

3. Як поділяються сімейні витрати за видами?

4. Назвіть витрати, які є постійними для родини, а які – тимчасовими.

5. Які фактори впливають на зміну обсягу витрат сім’ї?

6. Яким чином здійснюється прогнозування сімейних витрат?

7. Для чого в межах бюджету сім’ї створюються грошові фонди?

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском: