ТОР 5 статей: Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы КАТЕГОРИИ:
|
Правила размещения страховых резервов 5 страницаБанк правительства — ЦБ осуществляет исполнение госбюджета по доходам и расходам, размещает государственный долг. Казначейство хранит свои свободные средства на текущем счете в ЦБ, который выполняет роль банкира по отношению к государству. ЦБ пользуется беспроцентно этими средствами и поэтому бесплатно выполняет для него операции по исполнению бюджета. При размещении госдолга ЦБ осуществляет выпуск госзаймов, организует подписку на них и размещает облигации займов среди коммерческих банков и других участников денежного рынка. Денежно-кредитное регулирование и банковский надзор — совокупность мер, направленных на расширение или сужение ликвидных средств и объема кредитования банков и других кредитных учреждений. Основная цель — регулирование спроса и; предложения на ссудный капитал. Основные инструменты а) Косвенные методы: ■ учетная (дисконтная) политика; ■ ломбардная политика; ■ политика на открытом рынке. б) Прямые методы: ■ политика обязательных резервов; ■ селективные (выборочные) методы — прямое ограничение размеров кредитов для отдельных банков и установление размеров маржи (разницы между суммой обеспечения и размером выданной суды). Дополнением этих методов является депозитная поли- тика — основана на перемещении денежных средств государственного сектора экономики из системы ЦБ в коммерческие банки и обратно. Основные операции эмиссионных банковВсе указанные функции эмиссионных банков проявляются через их операции. Пассивные — операции по созданию ресурсов эмиссионных банков: ■ эмиссия банкнот — главный источник ресурсов ЦБ, 54-85% всех пассивов. Сейчас выпуск банкнот полностью фидуциарный — не обеспечен золотом. Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов. При кредитований банков эмиссия банкнот обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами. При кредитовании государства — государственными долговыми обязательствами, а при увеличении золотовалютных резервов — иностранной валютой и золотом; ■ вклады кредитных учреждений и иностранных банков; ■ обязательные резервы коммерческих банков; ■ вклады казначейства; ■ собственный капитал. Активные — операции по размещению ресурсов эмиссионных банков. 1. Учетно-ссудные операции: а) учетные операции — покупка ЦБ казначейских векселей и обязательств, переучет коммерческих векселей. Разница между суммой, которую ЦБ платит коммерческому банку при покупке векселя, и суммой, которая будет получена с должника по векселю, образует доход ЦБ или учетный процент (дисконт); б) ссудные операции— предоставление ломбардных кредитов под залог векселей, государственных и других ценных бумаг. При этом ЦБ удерживает процент, превышающий официальную учетную ставку, по которой предоставляются ссуды и переучитываются векселя. 2. Банковские инвестиции покупка государственных ценных бумаг, служит формой кредитования правительства. Основную массу этих бумаг ЦБ перепродает на рынке ценных бумаг коммерческим банкам, а они — предприятиям, населению, которые выступают фактическими кредиторами государства. Кроме того, при покупке государственных ценных бумаг ЦБ регулирует ликвидность банковской системы и управляет госдолгом. 3. Операции с золотом и иностранной валютой. Центральный банк России, его функции и операции Целями деятельности Банка России являются: ■ защита и обеспечение устойчивости рубля; ■ развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; ■ обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Функции Банка России Банк России выполняет следующие функции (ст. 4 закона): 1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; 2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; утверждает графическое обозначение рубля в виде знака; 3) является кредитором последней инстанций для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования; 4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации; 5) устанавливает правила проведения банковских операций; 6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; 7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России; 8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; 9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (банковский надзор); 10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами; 11) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации и др. Операции Банка России Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции (ст. 46 закона): 1) предоставлять кредиты на срок не более 1 года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете; 2) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; 3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты; 4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями; 5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей; 6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы; 7) выдавать поручительства и банковские гарантии; 8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками; 9) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федераций и территориях иностранных государств; 10) выставлять чеки и векселя в любой валюте; 11) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике. Инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России (ст, 35—45 закона) 1) Процентные ставки по операциям Банка России, в том числе проведение депозитных операций; Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки; 2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); 3) операции на открытом рынке— купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки; 4) рефинансирование кредитных организаций — Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. Банк России кредитует другие кредитные организации; 5) валютные интервенции — купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег; 6) установление ориентиров роста денежной массы — Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики; 7) прямые количественные ограничения — установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Банк России вправе применять прямые количественные ограничения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации; 8) эмиссия облигаций от своего имени — Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций. Предельный размер общей номинальной стоимости облигаций Банка России всех выпусков, не погашенных на дату принятия советом директоров решения об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России, устанавливается как разница между максимально возможной суммой обязательных резервов кредитных организаций и суммой обязательных резервов кредитных организаций, определенной исходя из действующего норматива обязательных резервов. Рассмотрим подробнее основные денежно-кредитные инструменты. I. Нормативы обязательных резервов (резервные требования). Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляют все кредитные организации, исключением небанковских кредитных организаций — организаций инкассации. Обязанность по выполнению обязательных резервов возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются. Депонирование обязательных резервов осуществляется денежными средствами в валюте Российской Федерации (путем перечисления в безналичном порядке) на счетах для хранения обязательных резервов, открытых в Банке России, и одновременно на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций в Банке России (при использовании кредитной организацией механизма усреднения обязательных резервов). Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций (табл. 8). При нарушении кредитной организацией нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счёта (корреспондентского субсчета), открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Штраф рассчитывается единовременно в целых рублях, исходя из величины недовзноса и (или) суммы превышения усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной остатков на корреспондентском счете, с применением ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату расчета штрафа. II Рефинансирование кредитных организаций. Банком России разработаны и в настоящее время действуют механизмы рефинансирования (кредитования) банков, которые можно разделить на 2 группы, различающиеся по степени оперативности принятия Банком России решения о предоставлении кредита. Один из них—кредитование под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России. Другой — кредитование под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций сферы материального производства и (или) поручительства кредитных организаций.
III Депозитные операции в валюте Российской Федерации: ■ по фиксированным процентным ставкам; ■ по процентным ставкам, определенным на аукционной основе (депозитные аукционы). Депозитные операции по фиксированным процентным ставкам проводятся ежедневно на стандартных условиях. Депозитные аукционы проводятся еженедельно на условиях, установленных Банком России (в соответствии с квартальным графиком проведения депозитных аукционов). Депозитные аукционы проводятся по способу, при этом кредитная организация может подавать на аукцион как конкурентные, так и неконкурентные заявки (возможно также проведение депозитных аукционов по «голландскому»способу).Максимальная доля неконкурентных заявок для одной кредитной организации в настоящее время установлена Банком России в размере 50%. IV Операции на открытом рынке — представляют собой куплю-продажу Банком России различных государственных ценных бумаг в форме операций РЕПО (сокращение от англ, repurchaseagreement— соглашение об обратном выкупе). Операции осуществляются на основе Указания ЦБ РФ от 30.12.2003 М» 1365-У «Об особенностях проведения Банком России операций прямого РЕПО с кредитными организациями». РЕПО — разновидность кредитной операции, предусматривающей кредитование заемщика денежными средствами или в форме пакета ценных бумаг под предоставляемое заемщиком обеспечение в виде ценных бумаг или денежных средств соответственно. Отличием этой операции от обычного кредитования является то, что она разбивается на два этапа, каждый из которых оформляется сделкой купли-продажи определенного актива. На первом этапе кредитор предоставляет заемщику актив (денежные средства или ценные бумаги). На втором этапе этот актив возвращается заемщиком. При этом между контрагентами может заключаться как один договор, определяющий порядок проведения обоих этапов сделки, так и два отдельных договора, заключаемых сторонами одновременно. Во втором случае каждый из двух договоров определяет порядок проведения только своего этапа, не ссылаясь на положения другого договора. Несмотря на заложенную в сделке РЕПО кредитную сущность, заключаемые при ее оформлении договоры являются договорами купли-продажи активов(ценных бу маг), по которым одна из сторон сделки (продавец) продает активы другой стороне (по первому договору) и в то же время берет на себя обязательство выкупить данные активы в определенную дату (по второму договору). Формы безналичных расчетов в Российской Федерации (см. также тему 1.2) Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены: ■ внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации; ■ платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях; ■ платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций; ■ системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала). Банк России занимает особое место в платежной системе России. Банк России, являясь оператором собственной платежной системы, координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя основные положения их функционирования, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, а также организует наличное денежное обращение. Кроме того, Банк России разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности. Каждой кредитной организации для осуществления расчетов через платежную систему Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Банка России своему филиалу, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном учреждении Банка России с головной кредитной организацией или другим, филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организаций, открытые в Банке России. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают счета межфилиальных расчетов. Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга.В расчетных небанковских кредитных организациях участниками расчетов являются как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями. Клиентам юридическим и физическим лицам -Ц для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Банка России. Участниками платежной системы России открыто клиентам (резидентам и нерезидентам) 271,4 млн банковских счетов в валюте Российской Федерации, в том числе юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями,— 4,2 млн счетов (1,6%), физическим лицам — 267,2 млн счетов (98,4%), из которых большинство счетов— 90,1% — в Сберегательном банке Российской Федерации. Количество банковских счетов в расчете на одного жителя в среднем по России составило 1,9 счета. Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведения платежей с целью повышения их оперативности и сокращения издержек. Коммерческие банки России. Пассивные и активные операции коммерческих банков Правовая основа— Федеральный закон от 3.02.1996 № 17-ФЗ (ред. от 21.07.2005 № 106-ФЗ, от 2.02.2006 Ха 19-ФЗ) «О банках и банковской деятельности». К банковским операциям относятся (ст. 5 закона): 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий. 9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Условием осуществления банковских операций является выполнение системы экономических нормативов, которые разработаны ЦБ РФ. Соблюдение величины минимального размера уставного капитала(Федеральный закон от 3.05.2006 № 60-ФЗ). Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации и на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 500 тыс. евро. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Основные экономические нормативы для банков (инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И, с изм. от 29.07.2005): ■ достаточности собственных средств (капитала) банка; ■ ликвидности банков; ■ максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; ■ максимального размера крупных кредитных рисков; ■ максимального размера кредитов, банковских гарантий.и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); ■ совокупной величины риска по инсайдерам банка; ■ использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)— регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Собственные средства или капитал банка = фонды банка + страховые резервы коммерческого риска + собственные средства в расчетах + собственные средства для финансирования капвложений + нераспределенная прибыль + текущая прибыль — отвлеченные (капитализированные) средства — убытки. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 10%; ■ для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 11%. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования: Высоколиквидные активы банка / сумма обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%. Норматив текущей ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней: Ликвидные активы банка / су банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое числовое значение норматива НЗ устанавливается в размере 50%. Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка й обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней; Кредиты, выданные КО сроком погашения более года / / собственный капитал банка + обязательства банка Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. В соответствии со статьей 65 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» крупным кредитным, риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5%собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3%. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%. Пассивные операции Пассивы банка (англ. — bankliabilities)— денежные средства, отраженные на пассивных и активно-пассивных (в части превышения пассива над активом) бухгалтерских счетах баланса банка и показывающие состояние банковских ресурсов на дату составления баланса банка Пассивные операции (англ. — passive bankoperations)— операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы: увеличение собственного капитала, привлечение вкладов (депозитов) и других источников, эмиссия денег. Величина, состав, структура различных видов пассивных операций предопределяют объем, состав й структуру активов, устойчивость и ликвидность банка. Соотношение таких основных условий проведения пассивных и активных операций, как сроки погашения и процентные ставки, обусловливают уровень рентабельности банка. Основные виды пассивных операций коммерческих банков 1. Прием вкладов (депозитов) — регулируется гл. 6 Закона «О банках и банковской деятельности». Вклад — денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором. Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:
|