Главная

Популярная публикация

Научная публикация

Случайная публикация

Обратная связь

ТОР 5 статей:

Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия

Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века

Ценовые и неценовые факторы

Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка

Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы

КАТЕГОРИИ:






Правила размещения страховых резервов 5 страница




Банк правительства — ЦБ осуществляет исполнение госбюджета по доходам и расходам, размещает государ­ственный долг. Казначейство хранит свои свободные сред­ства на текущем счете в ЦБ, который выполняет роль банкира по отношению к государству. ЦБ пользуется бес­процентно этими средствами и поэтому бесплатно выпол­няет для него операции по исполнению бюджета.

При размещении госдолга ЦБ осуществляет выпуск гос­займов, организует подписку на них и размещает облига­ции займов среди коммерческих банков и других участ­ников денежного рынка.

Денежно-кредитное регулирование и банковский над­зор — совокупность мер, направленных на расширение или сужение ликвидных средств и объема кредитования банков и других кредитных учреждений. Основная цель — регулирование спроса и; предложения на ссуд­ный капитал.

Основные инструменты

а) Косвенные методы:

■ учетная (дисконтная) политика;

■ ломбардная политика;

■ политика на открытом рынке.

б) Прямые методы:

■ политика обязательных резервов;

■ селективные (выборочные) методы — прямое ограни­чение размеров кредитов для отдельных банков и уста­новление размеров маржи (разницы между суммой обес­печения и размером выданной суды).

Дополнением этих методов является депозитная поли-

тика — основана на перемещении денежных средств госу­дарственного сектора экономики из системы ЦБ в ком­мерческие банки и обратно.

Основные операции эмиссионных банковВсе указанные функции эмиссионных банков прояв­ляются через их операции.

Пассивные — операции по созданию ресурсов эмисси­онных банков:

■ эмиссия банкнот — главный источник ресурсов ЦБ, 54-85% всех пассивов.

Сейчас выпуск банкнот полно­стью фидуциарный — не обеспечен золотом.

Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и уве­личении золотовалютных резервов.

При кредитований банков эмиссия банкнот обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами. При кредитовании государства — государственными долговы­ми обязательствами, а при увеличении золотовалютных резервов — иностранной валютой и золотом;

■ вклады кредитных учреждений и иностранных банков;

■ обязательные резервы коммерческих банков;

■ вклады казначейства;

■ собственный капитал.

Активные — операции по размещению ресурсов эмис­сионных банков.

1. Учетно-ссудные операции:

а) учетные операции — покупка ЦБ казначейских век­селей и обязательств, переучет коммерческих векселей. Разница между суммой, которую ЦБ платит коммерчес­кому банку при покупке векселя, и суммой, которая бу­дет получена с должника по векселю, образует доход ЦБ или учетный процент (дисконт);

б) ссудные операции— предоставление ломбардных кредитов под залог векселей, государственных и других ценных бумаг. При этом ЦБ удерживает процент, превы­шающий официальную учетную ставку, по которой пре­доставляются ссуды и переучитываются векселя.

2. Банковские инвестиции покупка государственных ценных бумаг, служит формой кредитования правитель­ства. Основную массу этих бумаг ЦБ перепродает на рын­ке ценных бумаг коммерческим банкам, а они — пред­приятиям, населению, которые выступают фактически­ми кредиторами государства.

Кроме того, при покупке государственных ценных бу­маг ЦБ регулирует ликвидность банковской системы и управляет госдолгом.

3. Операции с золотом и иностранной валютой.

Центральный банк России, его функции и операции Целями деятельности Банка России являются:

■ защита и обеспечение устойчивости рубля;

■ развитие и укрепление банковской системы Российс­кой Федерации;

■ обеспечение эффективного и бесперебойного функцио­нирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Функции Банка России

Банк России выполняет следующие функции (ст. 4 за­кона):

1) во взаимодействии с Правительством Российской Фе­дерации разрабатывает и проводит единую государствен­ную денежно-кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

3) является кредитором последней инстанций для кре­дитных организаций, организует систему их рефинанси­рования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских опе­раций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов бюд­жетной системы Российской Федерации;

7) осуществляет эффективное управление золотовалют­ными резервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, при­останавливает их действие и отзывает их;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (банковский надзор);

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

11) организует и осуществляет валютное регулирова­ние и валютный контроль в соответствии с законодатель­ством Российской Федерации и др.

Операции Банка России

Банк России имеет право осуществлять следующие бан­ковские операции (ст. 46 закона):

1) предоставлять кредиты на срок не более 1 года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федераль­ном бюджете;

2) покупать и продавать государственные ценные бу­маги на открытом рынке;

3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и ино­странными кредитными организациями;

5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

6) проводить расчетные, кассовые и депозитные опера­ции, принимать на хранение и в управление ценные бу­маги и другие активы;

7) выдавать поручительства и банковские гарантии;

8) осуществлять операции с финансовыми инструмен­тами, используемыми для управления финансовыми рис­ками;

9) открывать счета в российских и иностранных кре­дитных организациях на территории Российской Федера­ций и территориях иностранных государств;

10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

11) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборо­та, принятыми в международной банковской практике.

Инструменты и методы денежно-кредитной политики

Банка России (ст, 35—45 закона)

1) Процентные ставки по операциям Банка России, в том числе проведение депозитных операций; Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ста­вок по различным видам операций или проводить про­центную политику без фиксации процентной ставки. Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки;

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3) операции на открытом рынке— купля-продажа Бан­ком России казначейских векселей, государственных об­лигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки;

4) рефинансирование кредитных организаций — Банк России регулирует общий объем выдаваемых им креди­тов в соответствии с принятыми ориентирами единой го­сударственной денежно-кредитной политики. Банк Рос­сии кредитует другие кредитные организации;

5) валютные интервенции — купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воз­действия на курс рубля и на суммарный спрос и предло­жение денег;

6) установление ориентиров роста денежной массы — Банк России может устанавливать ориентиры роста одно­го или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой государственной денеж­но-кредитной политики;

7) прямые количественные ограничения — установле­ние лимитов на рефинансирование кредитных организа­ций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Банк России вправе применять пря­мые количественные ограничения, в равной степени ка­сающиеся всех кредитных организаций, в исключитель­ных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации;

8) эмиссия облигаций от своего имени — Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, разме­щаемых и обращаемых среди кредитных организаций.

Предельный размер общей номинальной стоимости обли­гаций Банка России всех выпусков, не погашенных на дату принятия советом директоров решения об утвержде­нии решения о выпуске (дополнительном выпуске) обли­гаций Банка России, устанавливается как разница между максимально возможной суммой обязательных резервов кредитных организаций и суммой обязательных резервов кредитных организаций, определенной исходя из действу­ющего норматива обязательных резервов.

Рассмотрим подробнее основные денежно-кредитные ин­струменты.

I. Нормативы обязательных резервов (резервные тре­бования). Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляют все кредитные организации, исклю­чением небанковских кредитных организаций — организа­ций инкассации. Обязанность по выполнению обязательных резервов возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций. На обяза­тельные резервы, депонированные кредитными организаци­ями в Банке России, проценты не начисляются.

Депонирование обязательных резервов осуществляет­ся денежными средствами в валюте Российской Федера­ции (путем перечисления в безналичном порядке) на сче­тах для хранения обязательных резервов, открытых в Банке России, и одновременно на корреспондентских сче­тах (субсчетах) кредитных организаций в Банке Рос­сии (при использовании кредитной организацией меха­низма усреднения обязательных резервов).

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных орга­низаций (табл. 8).

При нарушении кредитной организацией нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счёта (кор­респондентского субсчета), открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать в судебном по­рядке штраф в размере, установленном Банком России. Штраф рассчитывается единовременно в целых рублях, исходя из величины недовзноса и (или) суммы превыше­ния усредненной величины обязательных резервов над сред­ней хронологической величиной остатков на корреспонден­тском счете, с применением ставки рефинансирования Бан­ка России, действующей на дату расчета штрафа.

II Рефинансирование кредитных организаций. Бан­ком России разработаны и в настоящее время действуют механизмы рефинансирования (кредитования) банков, ко­торые можно разделить на 2 группы, различающиеся по степени оперативности принятия Банком России реше­ния о предоставлении кредита. Один из них—кредито­вание под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбард­ного списка Банка России. Другой — кредитование под залог векселей, прав требования по кредитным догово­рам организаций сферы материального производства и (или) поручительства кредитных организаций.

По обязательствам кредитных организаций перед банками- нерезидентами в валюте Российской Федерации и в ино­странной валюте 3,5%
По обязательствам перед физическими лицами в валюте Рос­сийской Федерации 3,0%
По иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской.Федерации и обязательствам в иностранной ва­люте 3,5%
Коэффициент усреднения (для кредитных организаций, кроме расчетных небанковских кредитных организаций, РЦ ОРЦБ) 0,4
Коэффициент усреднения (для расчетных небанковских кре­дитных организаций, РЦ ОРЦБ)  
По обязательствам кредитных организаций перед банками- нерезидентами в валюте Российской Федерации и в ино­странной валюте 3,5%
По обязательствам перед физическими лицами в валюте Рос­сийской Федерации 3,0%
По иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной ва­люте 3,5%'
Коэффициент усреднения (для кредитных организаций, кроме расчетных небанковских кредитных организаций, РЦ ОРЦБ) 0,4
Коэффициент усреднения (для расчетных небанковских кре­дитных организаций, РЦ ОРЦБ)  
Таблица 8

Нормативы обязательных резервов (резервные требования), установленные Банком России

 

III Депозитные операции в валюте Российской Феде­рации:

■ по фиксированным процентным ставкам;

■ по процентным ставкам, определенным на аукционной основе (депозитные аукционы).

Депозитные операции по фиксированным процентным ставкам проводятся ежедневно на стандартных условиях.

Депозитные аукционы проводятся еженедельно на ус­ловиях, установленных Банком России (в соответствии с квартальным графиком проведения депозитных аукционов). Депозитные аукционы проводятся по способу, при этом кредитная организация может подавать на аукцион как конкурентные, так и неконкурентные за­явки (возможно также проведение депозитных аукционов по «голландскому»способу).Максимальная доля неконку­рентных заявок для одной кредитной организации в на­стоящее время установлена Банком России в размере 50%.

IV Операции на открытом рынке — представляют со­бой куплю-продажу Банком России различных государ­ственных ценных бумаг в форме операций РЕПО (сокра­щение от англ, repurchaseagreement— соглашение об об­ратном выкупе). Операции осуществляются на основе Указания ЦБ РФ от 30.12.2003 М» 1365-У «Об особеннос­тях проведения Банком России операций прямого РЕПО с кредитными организациями».

РЕПО — разновидность кредитной операции, предус­матривающей кредитование заемщика денежными сред­ствами или в форме пакета ценных бумаг под предостав­ляемое заемщиком обеспечение в виде ценных бумаг или денежных средств соответственно.

Отличием этой операции от обычного кредитования является то, что она разбивается на два этапа, каждый из которых оформляется сделкой купли-продажи определен­ного актива.

На первом этапе кредитор предоставляет заемщику актив (денежные средства или ценные бумаги). На вто­ром этапе этот актив возвращается заемщиком. При этом между контрагентами может заключаться как один дого­вор, определяющий порядок проведения обоих этапов сдел­ки, так и два отдельных договора, заключаемых сторона­ми одновременно. Во втором случае каждый из двух дого­воров определяет порядок проведения только своего этапа, не ссылаясь на положения другого договора.

Несмотря на заложенную в сделке РЕПО кредитную сущность, заключаемые при ее оформлении договоры яв­ляются договорами купли-продажи активов(ценных бу­ маг), по которым одна из сторон сделки (продавец) прода­ет активы другой стороне (по первому договору) и в то же время берет на себя обязательство выкупить данные ак­тивы в определенную дату (по второму договору).

Формы безналичных расчетов в Российской Федерации (см. также тему 1.2)

Безналичные расчеты в Российской Федерации осуще­ствляются через платежную систему Банка России и час­тные платежные системы, которые представлены:

■ внутрибанковскими платежными системами для рас­четов между подразделениями одной кредитной орга­низации;

■ платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в дру­гих кредитных организациях;

■ платежными системами расчетных небанковских кре­дитных организаций;

■ системами расчетов между клиентами одного подраз­деления кредитной организации (филиала).

Банк России занимает особое место в платежной сис­теме России. Банк России, являясь оператором собствен­ной платежной системы, координирует и регулирует рас­четные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя ос­новные положения их функционирования, устанавлива­ет правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, а также организует наличное де­нежное обращение. Кроме того, Банк России разрабаты­вает порядок составления и представления статистичес­кой отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности.

Каждой кредитной организации для осуществления рас­четов через платежную систему Банка России в обязатель­ном порядке открывается корреспондентский счет в уч­реждении Банка России. Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Бан­ка России своему филиалу, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном учреждении Банка России с головной кредитной организацией или другим, филиалом кредитной организации.

В этом случае расчетные операции осуществляются че­рез корреспондентский счет головной кредитной органи­зации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организаций, открытые в Банке России. Кре­дитные организации и их филиалы, которым открыты кор­респондентские счета (субсчета) в Банке России, являют­ся клиентами Банка России.

Многофилиальные кредитные организации для осу­ществления расчетов между филиалами открывают сче­та межфилиальных расчетов. Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга.В расчетных небанковских кредитных организациях учас­тниками расчетов являются как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями.

Клиентам юридическим и физическим лицам -Ц для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, уста­новленных законодательством, юридическим лицам от­крываются счета в учреждениях Банка России.

Участниками платежной системы России открыто кли­ентам (резидентам и нерезидентам) 271,4 млн банковских счетов в валюте Российской Федерации, в том числе юри­дическим лицам, не являющимся кредитными организа­циями,— 4,2 млн счетов (1,6%), физическим лицам — 267,2 млн счетов (98,4%), из которых большинство сче­тов— 90,1% — в Сберегательном банке Российской Фе­дерации. Количество банковских счетов в расчете на од­ного жителя в среднем по России составило 1,9 счета.

Параллельно с активным развитием платежной систе­мы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор опти­мальных вариантов проведения платежей с целью повы­шения их оперативности и сокращения издержек.

Коммерческие банки России. Пассивные и активные операции коммерческих банков

Правовая основа— Федеральный закон от 3.02.1996 № 17-ФЗ (ред. от 21.07.2005 № 106-ФЗ, от 2.02.2006 Ха 19-ФЗ) «О банках и банковской деятельности».

К банковским операциям относятся (ст. 5 закона):

1) привлечение денежных средств физических и юри­дических лиц во вклады (до востребования и на опреде­ленный срок);

2) размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платеж­ных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

9) осуществление переводов денежных средств по по­ручению физических лиц без открытия банковских сче­тов (за исключением почтовых переводов).

Условием осуществления банковских операций явля­ется выполнение системы экономических нормативов, которые разработаны ЦБ РФ.

Соблюдение величины минимального размера устав­ного капитала(Федеральный закон от 3.05.2006 № 60-ФЗ). Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осу­ществление банковских операций устанавливается в сум­ме рублевого эквивалента 5 миллионов евро.

Минимальный размер уставного капитала вновь реги­стрируемой небанковской кредитной организации и на день подачи ходатайства о государственной регистрации и вы­даче лицензии на осуществление банковских операций ус­танавливается в сумме рублевого эквивалента 500 тыс. евро.

Не могут быть использованы для формирования устав­ного капитала кредитной организации привлеченные де­нежные средства.

Основные экономические нормативы для банков (инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И, с изм. от 29.07.2005):

■ достаточности собственных средств (капитала) банка;

■ ликвидности банков;

■ максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

■ максимального размера крупных кредитных рисков;

■ максимального размера кредитов, банковских гаран­тий.и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

■ совокупной величины риска по инсайдерам банка;

■ использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Норматив достаточности собственных средств

(капитала) банка (Н1)— регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капита­ла) банка, необходимых для покрытия кредитного и ры­ночного рисков.

Норматив достаточности собственных средств (капита­ла) банка определяется как отношение размера собствен­ных средств (капитала) банка и суммы его активов, взве­шенных по уровню риска.

Собственные средства или капитал банка = фонды бан­ка + страховые резервы коммерческого риска + собствен­ные средства в расчетах + собственные средства для фи­нансирования капвложений + нераспределенная прибыль + текущая прибыль — отвлеченные (капитализированные) средства — убытки.

Минимально допустимое числовое значение нормати­ва Н1 устанавливается в зависимости от размера собствен­ных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 10%;

■ для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 11%. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)ре­гулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет мини­мальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования:

Высоколиквидные активы банка / сумма обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение нормати­ва Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка регу­лирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 кален­дарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по сче­там до востребования и на срок до 30 календарных дней: Ликвидные активы банка / су банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое числовое значение нормати­ва НЗ устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвид­ности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отноше­ние кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка й обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свы­ше 365 или 366 календарных дней;

Кредиты, выданные КО сроком погашения более года /

/ собственный капитал банка + обязательства банка
по депозитным счетам, полученным кредитам
и обращающиеся на рынке долговые обязательства
сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое числовое значение нормати­ва Н4 устанавливается в размере 120%.Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)ре­гулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отноше­нии одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной сум­мы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капита­лу) банка.

Максимально допустимое числовое значение нормати­ва Н6 устанавливается в размере 25%.

Норматив максимального размера крупных кре­дитных рисков (Н7)регулирует (ограничивает) совокуп­ную величину крупных кредитных рисков банка и опре­деляет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

В соответствии со статьей 65 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос­сии)» крупным кредитным, риском является сумма креди­тов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5%собственных средств (капитала) банка.

Максимально допустимое числовое значение нормати­ва Н7 устанавливается в размере 800%.

Норматив максимального размера кредитов, бан­ковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отноше­нии участников (акционеров) банка и определяет макси­мальное отношение размера кредитов, банковских гаран­тий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (ка­питалу) банка.

Максимально допустимое числовое значение нормати­ва Н9.1 устанавливается в размере 50%.

Норматив совокупной величины риска по инсайде­рам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздей­ствовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимально допустимое числовое значение нормати­ва Н10.1 устанавливается в размере 3%.

Норматив использования собственных средств (ка­питала) банка для приобретения акций (долей) дру­гих юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (до­лей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимально допустимое числовое значение нормати­ва Н12 устанавливается в размере 25%.

Пассивные операции

Пассивы банка (англ. — bankliabilities)— денежные средства, отраженные на пассивных и активно-пассивных (в части превышения пассива над активом) бухгалтерс­ких счетах баланса банка и показывающие состояние бан­ковских ресурсов на дату составления баланса банка

Пассивные операции (англ. — passive bankoperations)— операции, посредством которых банк формирует свои ре­сурсы: увеличение собственного капитала, привлечение вкладов (депозитов) и других источников, эмиссия денег. Величина, состав, структура различных видов пассивных операций предопределяют объем, состав й структуру ак­тивов, устойчивость и ликвидность банка. Соотношение таких основных условий проведения пассивных и актив­ных операций, как сроки погашения и процентные став­ки, обусловливают уровень рентабельности банка.

Основные виды пассивных операций коммерческих

банков

1. Прием вкладов (депозитов) — регулируется гл. 6 Закона «О банках и банковской деятельности».

Вклад — денежные средства в валюте Российской Феде­рации или иностранной валюте, размещаемые физически­ми лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде про­центов. Вклад возвращается вкладчику по его первому тре­бованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Вклады принимаются только банками, имеющими та­кое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Бан­ком России, участвующими в системе обязательного стра­хования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обя­зательному страхованию вкладов. Банки обеспечивают со­хранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.






Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:

vikidalka.ru - 2015-2024 год. Все права принадлежат их авторам! Нарушение авторских прав | Нарушение персональных данных