Главная

Популярная публикация

Научная публикация

Случайная публикация

Обратная связь

ТОР 5 статей:

Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия

Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века

Ценовые и неценовые факторы

Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка

Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы

КАТЕГОРИИ:






Правила размещения страховых резервов 2 страница




* обязательное страхование работников с особо опасны­ми условиями труда (водители авто- и электротранспорта, работники железнодорожного транспорта, спа­сатели МЧС, пожарные, лентоподъемный состав граж­данской авиации);

■ обязательное бесплатное государственное страхование личности от риска радиационного ущерба вследствие чернобыльской аварии;:.

■ обязательное государственное страхование медицинс­ких и научных работников на случай инфицирования СПИДом;

■ обязательное страхование гражданской ответственнос­ти владельцев транспортных, средств;

■ обязательное личное страхование пассажиров от несча­стных случаев на воздушном, морском, внутреннем вод­ном, железнодорожном и автотранспорте. Проанализируем наиболее важные виды обязательно­го страхования.

1. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчаст­ных случаев на производстве и профессиональных забо­леваний» (с изм. от 21.07.2007. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболева­ний является видом социального страхования и предус­матривает:

■ обеспечение социальной защиты застрахованных и эко­номической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;

■ возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью за­страхованного при исполнении им обязанностей по тру­довому договору (контракту) и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях, путем пре­доставления застрахованному в полном объеме всех не­обходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;

■ обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

Объект обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональ­ных заболеваний имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здо­ровья, профессиональной трудоспособности либо их смер­тью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.

Субъекты страхования:

■ застрахованный — а) физическое лицо, подлежащее обя­зательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболева­ний; б) физическое лицо, получившее повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве. или профессиональное заболевание, подтвержденное в установленном порядке и повлекшее утрату профессио­нальной трудоспособности;

■ страхователь — юридическое лицо любой организаци­онно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на тер­ритории Российской Федерации и нанимающая граж­дан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

■ страховщик — Фонд социального страхования Россий­ской Федерации.

Страховым случаем считается подтвержденный в ус­тановленном порядке факт повреждения здоровья застра­хованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, который влечет воз­никновение обязательства страховщика осуществлять обес­печение по страхованию.

Профессиональный риск—вероятность повреждения (утраты) здоровья ‘или смерти застрахованного, связан­ная с исполнением им обязанностей по трудовому догово­ру (контракту) и в иных установленных настоящим Феде­ральным законом случаях.

Класс профессионального риска уровень производ­ственного травматизма, профессиональной заболеваемос­ти и расходов на обеспечение по страхованию, сложив­шийся по видам экономической деятельности страховате­лей. Всего установлено 32 класса профессионального риска.

Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и про­фессиональных заболеваний формируются за счет:

1) обязательных страховых взносов страхователей;

взыскиваемых штрафов и пени;.

2) капитализированных платежей, поступивших в слу­чае ликвидации страхователей;

3). иных поступлений, не противоречащих законода­тельству Российской Федерации.

Страховой взнос — обязательный платеж по обязатель­ному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, рассчи­танный исходя из страхового тарифа, скидки (надбавки) к страховому тарифу, который страхователь обязан вне­сти страховщику.

Страховой тариф — ставка страхового взноса с начисленной оплаты труда по всем основаниям (дохода) застрахованных.По 32 классам профессионального риска тарифы име­ют диапазон от 0,2 до 8,5% к начисленной оплате труда по всем основаниям (доходу) застрахованных, а в соответ­ствующих случаях — к сумме вознаграждения по граж­данско-правовому договору.

Основные виды обеспечения по страхованию от несча­стных случаев на производстве и профессиональных забо­леваний:

1. Пособие по временной нетрудоспособности — назна­чение и выплата производятся в порядке, установленном законодательством РФ для назначения и выплаты посо­бий по временной нетрудоспособности по государственно­му социальному страхованию.

2. Единовременная страховая выплата — определяется в соответствии со степенью утраты профессиональной тру­доспособности застрахованного исходя из суммы 46 900 руб.

3. Ежемесячная страховая выплата — определяется как доля среднего месячного заработка застрахованного, ис­численная в соответствии со степенью утраты им профес­сиональной трудоспособности, но не свыше 36 000 руб.

4. Дополнительные расходы на медицинскую, соци­альную и профессиональную реабилитацию пострадавших:

1) на дополнительную медицинскую помощь по сче­там на основании договора с медицинским учреждением;

2) на дополнительное питание — в размере ежемесяч­ной денежной суммы, определяемой на основании суточ­ного рациона, исходя из сложившихся в данной местнос­ти цен на продукты, входящие в рацион;

3) на приобретение лекарств и изделий медицинского назначения— в размере денежных сумм по мере приобре­тения лекарственных средств на основании рецептов и на­значений клинико-экспертной комиссии медицинского уч­реждения, а также товарных и кассовых чеков аптечных учреждений;

4)

 
на посторонний специальный медицинский -уход — 900 руб. в месяц;

5) на посторонний специальный бытовой уход — 225 руб. в месяц;

6) на санаторно-курортное лечение пострадавшего — в пределах стоимости путевки;

7) на оплату отпуска (сверх ежегодного оплачиваемого отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) на весь период санаторно-курортного лечения и проезда к месту лечения и обратно — исходя из средне­го заработка;

8) на оплату путевки на санаторно-курортное лечение для сопровождающего (без лечения) — в пределах стоимо­сти путевки и др.

2. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обя­зательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (в ред. от 21.07.2005 № ЮЗ-ФЗ, с изм. от 30.12.2006)

Транспортное средство— устройство, предназначен­ное для перевозки по дорогам людей, грузов или оборудо­вания, установленного на нем.

Владелец транспортного средства— собственник транспортного средства, а также лицо, владеющее транс­портным средством на праве хозяйственного ведения или на праве оперативного управления либо на ином закон­ном основании (право аренды, доверенность на право уп­равления транспортным средством, распоряжение соответ­ствующего органа о передаче этому лицу транспортного средства и тому подобное).

Не является владельцем транспортного средства лицо, управляющее транспортным средством в силу исполнения своих служебных или трудовых обязанностей, в том числе на основании трудового или гражданско-правового до­говора с собственником или иным владельцем транспорт­ного средства.

Владельцы транспортных средств обязаны на услови­ях и в порядке, которые установлены законом и в соот­ветствии с ним, за свой счет страховать в качестве стра­хователей риск своей гражданской ответственности, ко­торая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц при исполь­зовании транспортных средств.

Обязательное страхование осуществляется владельца­ми транспортных средств путем заключения со страховщиками договоров обязательного страхования. В догово­ рах обязательного страхования указываются транспорт­ ные средства, гражданская ответственность владельцев ко­торых застрахована.

По договору обязательного страхования является зас­трахованным риск гражданской ответственности са­мого страхователя, иного названного в договоре обязатель­ного страхования владельца транспортного средства, а так­же других использующих транспортное средство на законном основании владельцев.

При заключении договора обязательного страхования страховщик вручает страхователю страховой полис и спе­циальный знак государственного образца.

Обязанность по страхованию гражданской ответствен­ности не распространяется на владельцев:

а) транспортных средств, максимальная конструктив­ная скорость которых составляет не более 20 километ­ров в час;

б) транспортных средств, на которые по их техничес­ким характеристикам не распространяются положения за­конодательства Российской Федерации о допуске транс­портных средств к участию в дорожном движении на тер­ритории Российской Федерации;

в) транспортных средств Вооруженных Сил Российс­кой Федерации, других войск, воинских формирований и органов, в которых предусмотрена военная служба, за ис­ключением автобусов, легковых автомобилей й прицепов к ним, иных транспортных средств, используемых для обеспечения хозяйственной деятельности Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск, воинских фор­мирований и органов;

г) транспортных средств, зарегистрированных в иност­ранных государствах, если гражданская ответственность владельцев таких транспортных.средств застрахована в рамках международных систем обязательного страхования, участником которых является Российская Федерация.

Объектом обязательного страхования являются имуще­ственные интересы, связанные с риском гражданской от­ветственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вре­да жизни, здоровью или имуществу потерпевших при ис­пользовании транспортного средства на территории Рос­сийской Федерации.

Субъектами страхования являются:

■ страховщик — страховая организация, которая вправе осуществлять обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в со­ответствии с разрешением (лицензией), выданным фе­деральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

■ страхователь — лицо, заключившее со страховщиком договор обязательного страхования;

■ потерпевший — лицо, жизни, здоровью или имуществу которого был причинен вред при использовании транс­портного средства иным лицом.

Страховая сумма, в пределах которой страховщик обя­зуется при наступлении каждого страхового случая (неза­висимо от их числа в течение срока действия договора обязательного страхования) возместить потерпевшим при­чиненный вред, составляет 400 тыс. руб., а именно:

■ в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью нескольких потерпевших, — 240 тыс. руб. и не более 160 тыс. руб. при причинении вреда жизни или здоровью одного потерпевшего;

■ в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, I— 160 тыс. руб. и не более 120 тыс. руб. при причинении вреда имуществу одного потерпевшего.

Страховые тарифы состоят из базовых ставок и коэф­фициентов. Страховые премии по договорам обязательно­го страхования рассчитываются как произведение базо­вых ставок и коэффициентов страховых тарифов.

Базовые ставки страховых тарифов устанавливаются в зависимости от технических характеристик, конструктив­ных особенностей и назначения транспортных средств, су­щественно влияющих на вероятность причинения вреда при их использовании и на потенциальный размер причиненного вреда.

Коэффициенты, входящие в состав страховых тари­фов, устанавливаются в зависимости от:

■ территории преимущественного использования транс­портного средства;

■ наличия или отсутствия страховых выплат, произве­денных страховщиками при осуществлении обязатель­ного страхования гражданской ответственности вла­дельцев указанного транспортного средства в предше­ствующие периоды;

■ предусмотрено ли договором обязательного Страхований условие о том, что к управлению транспортным сред­ством допущены только указанные страхователем води­тели, и если такое условие предусмотрен, — их води­тельский стаж,-возраст и иные персональные данные;

■ сезонное использование транспортного средства.

Для обеспечения финансовой устойчивости, если при осуществлении обязательного страхования разница меж­ду доходами,щ. расходами страховщика за год превышает 5% от указанных доходов, сумма превышения направля­ется страховщиком на формирование страхового резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат в последующие годы.


 

 

Раздел VI

КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Тема 6.1. Сущность кредита
и его функции

Понятие кредита.

Кредит как форма движения капитала

Кредит — это движение ссудного капитала, то есть де­нежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возврата за плату в виде процента. Это стоимостная эко­номическая категория, неотъемлемый элемент товарно- денежных отношений. Возникновение кредита связано не­посредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые всту­пить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита свя­зана с кругооборотом и оборотом капитала. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и дру­гого происходит несовпадение времени создания и обра­щения продукции. У одних субъектов появляется времен­ный избыток средств, у других — их недостаток. Это со­здаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие меж­ду временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

Гражданский кодекс (ГК) РФ дает три различных, но взаимосвязанных определения:

■ ссуда — по договору ссуды одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучате­лю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормаль­ного износа или в состоянии, обусловленном догово­ром (ст. 689-701 ГК РФ);

■ заем — по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми при­знаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное коли­чество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807-818 ГК РФ);

■ кредит — по кредитному договору банк или иная кре­дитная организация(кредитор) обязуются предоста­вить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заем­щик обязуется возвратить полученную денежную сум­му и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ). Товарный кредит— выдается вещами (ст. 822 ГК РФ). Коммерческий кредит— выдается вещами или денеж­ными средствами в виде аванса, предварительной опла­ты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (ст. 823 ГК РФ).

Таким образом, законодательство применяет термин «заем» как общее понятие для сделок по поводу передачи имущества в собственность на срок под проценты, а тер­мины «кредит», «товарный кредит», «коммерческий кре­дит» — как разновидности займа.

При этом вытесняется из института займа понятие ссу­ды в отдельный вид обязательства: безвозмездное пользо­вание вещью. Предоставление кредита деньгами стало мо­нополией кредитных учреждений.

При этом нужно различать ссуду денег и ссуду капи­тала, так как ссуда денег связана обычно с потребитель­скими целями, когда не происходит приращения обще­ственного продукта и ссуда погашается за счет уже со­зданных накоплений (непроизводительное использование денежных средств).

Ссуда капитала, наоборот, предполагает получение но­вой стоимости, дохода в форме прибыли и уплату процентакак части этой прибыли. Причем собственник капитала обычно не сам вкладывает его в производство, а передает во временное пользование владельцам предприятий с це­лью получения процента.

Кредит (от лат. creditum— ссуда) рассматривался в эко­номической науке всегда как движение ссудного капита­ла, сначала в товарной, а потом и в денежной форме, пре­доставляемого на условиях возвратности через определен­ный срок и за плату в виде процента.

Это основополагающие признаки кредита, отличающие его от других форм использования денег. То есть ссудный капитал — это одна из форм самовозрастающей сто­имости, а деньги как всеобщий эквивалент, посредник- при купле— продаже, передаются из рук в руки и не дают прироста стоимости.

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются сред­ства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в про­цессе выполнения государственного бюджета, а также сбе­режения отдельных граждан и ресурсы банков. Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

Особенности и источники ссудного капитала

Структура рынка ссудных капиталов

Ссудный — это денежный капитал, отдаваемый его собственниками в ссуду функционирующим предприни­мателям и приносящий доход в виде ссудного процента. Возник он на основе кругооборота промышленного капи­тала, но представляет собой особую, отделившуюся от него самостоятельную форму капитала, характеризующуюся кругооборотом, отличным от кругооборота промышлен­ного и торгового капиталов.

Можно выделить следующие источники ссудного ка­питала:

1) временно свободные средства предприятий (аморти­зационный фонд, резерв для предстоящих расходов и пла­тежей, для предотвращения влияния колебаний спроса и предложения и др.);

2) свободные денежные средства государства (государ­ственные резервы, разница между налоговыми поступле­ниями, доходами от госсобственности и расходами орга­нов власти, часть средств госбюджета для долгосрочного кредитования);

3) свободные денежные средства финансово-кредитных учреждений (разница между доходами и расходами бан­ков для покрытия издержек и уплаты процентов по вкла­дам, минимальные денежные резервы банков);

4) сбережения специализированных организаций (пен­сионные, страховые, профсоюзные фонды при превыше­нии взносов над расходами);

5) накопления и сбережения населения;

6) средства Центрального банка РФ в виде дополни­тельной эмиссии через кредитование финансово-кредит­ных учреждений.

Важнейшие особенности ссудного капитала таковы:

1. Ссудный капитал-гэто капитал-собственность.

С его образованием произошло раздвоение капитала на капитал-собственность, который передается во временное пользование с целью получения процентов, и капитал- функцию. Функционирующий капитал проделывает кру­гооборот в предприятии заемщика й приносит прибыль. Приносить прибыль в виде процента — главная черта ссудного капитала как экономической категории.

2. Ссудный капитал — своеобразный товар. Его по­требительная стоимость состоит в способности функцио­нировать в качестве капитала и приносить доход в форме прибыли. Часть прибыли -й процент, или цена ссудного капитала — является оплатой этой его способности в от­личие от цены обычных товаров, представляющей денеж­ное выражение стоимости.

3. Ссудный капитал имеет специфическую форму от­чуждения. В отличие от купли-продажи, где одновременно товар перемещается от продавца к покупателю, а деньги — от покупателя к продавцу, при кредитной сделке ссудный. капитал передается односторонне: при предоставлении ссу­ды — от кредитора к заемщику, при её погашении — от заемщика к кредитору с уплатой процента, то есть переда­ча и оплата кредита имеют разрыв во времени.

4. Движение ссудного капитала отличается от дви­жения функционирующего капитала. Промышленный ка­питал последовательно принимает три формы — денеж­ную, производительную и товарную, проделывая круго­оборот Д—Т...' П... Т’—Д\ Торговый капитал принимает две формы — товарную и денежную. Ссудный капитал постоянно находится в денежной форме, так как связан с предоставлением денежного капитала в ссуду и её воз­вратом с процентами (Д—Д).

Хотя ссудный капитал всегда выступает в форме де­нежного, это не означает, что понятия денежного и ссуд­ного капитала тождественны. Денежный капитал не все­гда принимает форму ссудного. Он как одна из функцио­нальных форм промышленного капитала принимает форму ссудного лишь тогда, когда оказывается свободным для своего владельца.

Рынок ссудных капиталов — специфическая сфера то­варно-денежных отношений, где объектом сделки высту­пает предоставляемый в ссуду денежный капитал и фор­мируется спрос и предложение на него.

Сущность рынка ссудных капиталов не зависит от того, чей капитал использует банкир — собственный или чужой. Он опосредствует различные фазы воспроизвод­ства, является опорой производства, так как объединяет разрозненные денежные средства, экономит издержки об­ращения, уравнивает норму прибыли в различных эконо­мических областях.

В то же время нужно помнить, что ссудный капитал является производным от денежного капитала, так как ссудный капитал ~ это использование накоплений, а де­нежный капитал возникает в кругообороте промышлен­ного и торгового капиталов и не всегда депонируется в банке.

Ссудный рынок — это специфический сегмент рыноч­ной экономики, где товаром выступают заемные средства, а формой их купли-продажи — ссуда. Ценой такого това­ра является процент. Покупателями и продавцами высту­пают заемщики и кредиторы, попеременно выступая в ка­честве таких субъектов рынка.

Структура рынка ссудных капиталов.

По срокам предоставляемых кредитов:

■ денежный рынок — осуществляются краткосрочные кредитные операции (от 1 дня до года) для обслужива­ния оборотного капитала предприятий, краткосрочных ресурсов государства, банков, частных лиц;

■ рынок капиталов — осуществляются средне- и долго­срочные кредитные операции для обслуживания дви­жения основного капитала.

По институциональному признаку:

■ кредитная система — совокупность кредитно-финансо­вых институтов;

■ рынок ценных бумаг:

а) первичный (продаются и покупаются новые эмиссии ценных бумаг);

б) биржевой, или вторичный (покупаются и продаются ранее выпущенные ценные бумаги);

в) внебиржевой, или «уличный».

Ссудный и кредитный рынки не тождественны. Ссуд­ный рынок по содержанию и функциям охватывает все виды капитала, приносящего проценты. Например, это страховой и фондовый рынки. Ценные бумаги и страхо­вые полисы не ссужаются, а продаются (хотя при работе с брокером часто используется «кредитное плечо» — пре­доставление бумаг в кредит).

Кредитный рынок — это рынок банковского кредита, представляет единство рынка кредитов и рынка депози­тов. Рынок банковского кредита — это классическая фор­ма движения ссудного капитала. Ссудный рынок являет­ся частью финансового рынка и кредитно-финансовой сферы в целом.

Сущность кредита и его элементы.

Основные принципы кредита. Функции кредита

Кредит — это передача денег или материальных цен­ностей одной стороной (заимодавцем или кредитором) дру­гой стороне (заемщику) на условиях возврата. То есть обе стороны должны заключить между собой договор займа или кредитный договор.

В качестве элементов кредита как экономической ка­тегории можно выделить:

■ вид кредитора;

■ вид заемщика;

■ источник кредитных ресурсов;

■ объект кредитования;

■ стоимость кредита, в том числе источник уплаты про­центов;

■ вид обеспечения;

■ срок кредитования.

Основные принципы кредита

1. Возвратность — выражает необходимость своевре­менного возврата полученных средств кредитору после за­вершения их использования заемщиком.

2. Срочность — выражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно опреде­ленный срок, отраженный в кредитном договоре.

В противном случае к заемщику применяются различ­ные санкции — увеличение процента, досрочный отзыв кредита, предъявление финансовых требований в судеб­ном порядке и др.

3. Платность — выражает необходимость оплаты пра­ва использования кредитных ресурсов. Фактически отра­жает распределение прибыли, полученной заемщиком от использования кредитных ресурсов, между заемщиком и кредитором. Платность кредита стимулирует наиболее эф­фективное его использование. Ценой кредита выступа­ет процент (ссудный, банковский), который складывает­ся исходя из соотношения спроса и предложения на рын­ке ссудных капиталов.

4. Обеспеченность — выражает необходимость обеспе­чения защиты имущественных интересов кредитора. ГК РФ (гл. 23) в качестве обеспечения исполнения обяза­тельств определяет неустойку, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковскую гарантию, задаток.

5. Целевой характер кредита — выражает необходи­мость использования кредитных ресурсов в соответствии

с целью, указанной в кредитном договоре. Банк осуще­ствляет мониторинг целевого использования выданных кредитов, может также участвовать в маркетинговых ис­следованиях фирмы и т. д. Нарушение целевого исполь­зования кредита влечет штрафной (повышенный) процент, досрочный отзыв кредита и другие санкции.

Основные функции кредита

1. Перераспределительная — при помощи кредита вре­менно свободные денежные капиталы и доходы аккуму­лируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Через кре­дитный механизм он перераспределяется между отрасля­ми и регионами, устремляясь в сферы, обеспечивающие наибольшую прибыль.

Кредит обеспечивает выравнивание отраслевых прибы­лей в среднюю прибыль, повышение нормы и массы при­были. Однако в России произошел перелив капитала из сферы производства в сферу обращения. Перед государством стоит задача эффективного и разумного регулирования кре­дитной системы исходя из национальных интересов.

2. Экономия издержек обращения и обслуживание то­варооборота — с момента своего появления кредит вы­полнял функцию замещения действительных денег кре­дитными деньгами, и золото окончательно было вытесне­но из обращения. Сейчас кредит выполняет эту функцию с помощью развития безналичных расчетов, использова­ния пластиковых карт, векселей, чеков, восполнения вре­менного недостатка собственных оборотных средств, что обеспечивает ускорение оборачиваемости капитала. При этом экономия времени обращения увеличивает время про­изводительного использования капитала.

3. Ускорение концентрации капитала и научно-техни­ческого прогресса — концентрация капитала необходима для стабильности экономики в целом, заемные средства по­зволяют развивать высокотехнологичные отрасли (телеком­муникационные, биотехнологические), где инновационные процессы требуют больших первоначальных затрат. При­чем процесс концентрации капитала и его использование через кредитный механизм отражает процессы глобализа­ции мирового хозяйства, ускорение слияний компаний для экономии однотипных издержек и объединения капиталов для развития новых направлений деятельности.

С помощью этой функции кредит позволяет покрыть временной разрыв между первоначальным вложением ка­питала и реализацией готовой продукции.

Понятие ссудного процента и его значение.

Основные критерии дифференциации
процентных ставок

Денежные ссуды сопровождаются денежной формой процента. В рыночном хозяйстве уплата процентов есть не что иное, как передача части прибыли (дохода), полу­чаемой заемщиком, своему кредитору. Плату за заемные средства кредитор требует потому, что он передает часть своего капитала (имущества) должнику и сам лишается возможности получить за время кредитной сделки соб­ственную прибыль.

Таким образом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита. Поэтому, прояв­ляясь как экономическое отношение, возникающее на базе кредита, ссудный процент представляет собой своеобраз­ную цену ссуды, гарантирующую рациональное использо­вание ссуженной стоимости и сохранение массы кредит­ных ресурсов.

Ссудный процент выполняет две.функции:

1) стимулирующую функцию;

2) функцию гарантии сохранения ссужаемой стоимос­ти, т. е. возврата кредитору кредитных средств в полном размере (табл. 6).

Источник процента — прибавочная стоимость, создан­ная в процессе производительного использования ссудно­го капитала.

Банковский процент— возникает, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. То есть банковский кредит может предоставляться только кре­дитной организацией, имеющей соответствующую ли­цензию.






Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:

vikidalka.ru - 2015-2024 год. Все права принадлежат их авторам! Нарушение авторских прав | Нарушение персональных данных